Дипломная работа на тему "Несостоятельность (банкротство) кредитных организаций"

ГлавнаяГосударство и право → Несостоятельность (банкротство) кредитных организаций




Не нашли то, что вам нужно?
Посмотрите вашу тему в базе готовых дипломных и курсовых работ:

(Результаты откроются в новом окне)

Текст дипломной работы "Несостоятельность (банкротство) кредитных организаций":


Оглавление

Введение

Глава 1. Общие положения несостоятельности (банкротства)

1.1 Понятия, критерии, признаки несостоятельности (банкротства)

1.2 Субъектный состав лиц, участвующих в деле о банкротстве

1.3 Процедуры несостоятельности (банкротства)

Глава 2. Особенности несостоятельности (банкротства) кредитных организаций

2.1 Понятие и признаки несостоятельности (банкроства) кред итной организации

2.2 Меры по предупреждению банкротства кред итной организации

2.3 Порядок возбуждения дела о признании кред итной организации банкротом

2.4 Особенности конкурсного производства кред итной организации, признанной банкротом

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Исторические корни института несостоятельности (банкротства) достаточно глубоки. Первое упоминание о таком институте права как несостоятельность (банкротство) встречается уже в Русской Правде.

В советский период правоотношения, связанные с несостоятельностью предприятий, практически не регулировались, поскольку официальная доктрина того времени не признавала институт банкротства.

Основы современного банкротства заложены Федеральным законом РФ от 19.11.1992 г. №3229-1 "О несостоятельности (банкротстве) предприятий". Это был один из первых рыночных законодательных актов.

Однако с принятием первой части ГК РФ многие положения данного закона устарели, что в первую очередь сказалось на правоприменительной практике, о чем свидетельствует тот факт, что в 1994 г. во всех арбитражных судах России было рассмотрено около 100 дел о признании предприятий несостоятельными.

Эти и многие другие обстоятельства вызвали принятие нового закона, регулирующего правоотношения, возникающие в сфере несостоятельности (банкротстве) предприятий. Таким образом, в 1998 г. был принят новый Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)", который по своей специфике был в большей степени направлен на защиту прав и интересов кредиторов. В результате он из средства оздоровления экономики превратился в источник конфликтов, привел к разорению многих платежеспособных предприятий.

Заказать написание дипломной - rosdiplomnaya.com

Актуальный банк готовых защищённых студентами дипломных проектов предлагает вам написать любые проекты по необходимой вам теме. Оригинальное выполнение дипломных проектов по индивидуальным требованиям в Новосибирске и в других городах РФ.

В настоящее время центральное место в системе правового регулирования несостоятельности (банкротства) занимает Федеральный закон от 26.10.2002 г. №127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", задачами которого являются с одной стороны, исключение из гражданского оборота неплатежеспособных субъектов, а с другой - предоставление возможности добросовестным предпринимателям, оказавшимся в ситуации временной неплатежеспособности, улучшить свои дела под контролем арбитражного суда и кредиторов и вновь достичь финансовой стабильности. Нужно также отметить, что современное российское законодательство регулирует не только общие вопросы, связанные с несостоятельностью (банкротством), но эти правоотношения применимы к субъектам гражданского права, обладающим специальной правоспособностью.

Поскольку кредитные организации являются субъектами гражданского права, обладающие специальной правоспособностью, их деятельность сопряжена с рядом особенностей, то вполне обосновано, что вопросы банкротства кредитных организаций урегулированы специальным законом, а именно, Федеральным законом РФ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций".

Актуальность избранной темыобъясняется тем, что на территории РФ действует значительное число кредитных организаций, деятельность которых связана с привлечением денежных средств и размещением их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. Деятельность ни одного юридического лица не возможна без наличия как минимум одного расчетного счета в кред итной организации, на котором аккумулируются средства, поступающие в доход юридического лица. Таким образом, в условиях современной экономики, кредитные организации являются такими субъектами гражданского права, наличие кредиторов у которых предполагается априори. Кроме того, множество физических лиц, также пользуются услугами кредитных организаций, размещая в них во вклады свои денежные средства.

Актуальность избранной темы обусловлена особым значением кредитных организаций для функционирования экономики всей страны. Поскольку с деятельностью кредитных организаций напрямую связана деятельность физических и юридических лиц, государственных и муниципальных учреждений. Банкротство одной кред итной организации может повлечь за собой банкротства множества других субъектов экономики по принципу "пирамиды".

Кроме того, следует отметить, что государством вменено в обязанность юридических лиц иметь расчетные счета именно в кредитных организациях, что также увеличивает риск "пирамидного" характера банкротства.

Также нужно отметить, что институт несостоятельности (банкротства) является комплексным, поскольку урегулирован сразу несколькими отраслями - гражданским, административным, уголовным и процессуальным правом. В частности уголовным и административным правом урегулированы вопросы преднамеренного, фиктивного банкротства, неправомерные действия при банкротстве. Предметом исследования настоящей дипломной работы явились правоотношения, возникающие при несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций, подлежащих регулированию нормами гражданского и арбитражно-процессуального права.

Предметом исследования дипломной работы являются правоотношения, возникающие при признании несостоятельными (банкротами) кредитных организаций, совокупность норм материального и процессуального права, устанавливающих основания и порядок осуществления процедур несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций, особенности признания несостоятельными (банкротами) кредитных организаций.

Целью данной работы является изучение и исследование совокупности материальных и процессуальных норм, регулирующих указанные правоотношения, изучение и обобщение теоретического материала, посвященного указанной тематике, изучение практики рассмотрения дел о несостоятельности, складывающейся в Московском округе.

Исходя из целей работы, поставлены следующие задачи:

рассмотреть понятие, содержание и признаки несостоятельности предприятий;

несостоятельность банкротство кредитный банкрот

выявить особенности признаков несостоятельности банкротства кредитных организаций;

рассмотреть виды субъектов, принимающих участие в деле о банкротстве предприятий в целом, и кредитных организаций в частности;

исследование процедур несостоятельности (банкротства) предприятий и кредитных организаций, их особенности.

Данная тематика достаточно широко освещена в научной литературе, в частности ей посвящены работы таких авторов как С. А. Карелина "Правовое регулирование несостоятельности (банкротства)", В. В. Витрянский "Новое в правовом регулировании несостоятельности (банкротства), А. Н. Мацюк "Особенности рассмотрения арбитражным судом дел о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" и др.

Правовую базу исследования дипломной работы составили федеральные законы, регулирующие вопросы несостоятельности (банкротства), принимаемые в соответствии с ними подзаконные нормативно-правовые акты. Кроме того, при написании дипломной работы использовались данные правоприменительной практики, периодические печатные издания.

Структура дипломной работы обусловлена предметом, целями и задачами исследования и состоит из введения, двух глав, включающих в себя 8 параграфов, заключения и списка использованной литературы. При написании дипломной работы использовался преимущественно метод сравнения, чем обусловлен порядок изложения материала в дипломной работе, а именно, первая глава дипломной работы посвящена освещению вопросов, связанных с несостоятельностью предприятий в целом, тогда как во второй главе работы излагаются особенности банкротства кредитных организаций именно по тем институтам банкротства, в которых особенности банкротства кредитных организаций наиболее ярко выражены.

Заключение дипломной работы предполагает обобщение изученного материала и правоприменительной практики с изложением краткого резюме по вопросу, поименованному в теме дипломной работы, внесением предложений по исследованной проблематике.


Глава 1. Общие положения несостоятельности (банкротства) 1.1 Понятия, критерии, признаки несостоятельности (банкротства)

В современном российском законодательстве понятие несостоятельности (банкротства) вводится ст.2 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", где указывается, что под несостоятельностью (банкротством) понимается признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

При этом хотелось бы отметить, что в современном российском законодательстве, термины "несостоятельность" и "банкротство" являются синонимами. Тогда как, в законодательстве ряда других стран термины "несостоятельность" и "банкротство" имеют более специальное значение, поскольку под "банкротством" понимается совершение должником умышленных уголовно-наказуемых деяний, наносящих вред кредиторам. Под "несостоятельностью" же понимается признанная судебным органом неспособность должника погасить свои долговые обязательства перед кредиторами, т. е. неплатежеспособность.

Аналогичным образом, "несостоятельность" и "банкротство" понимались и в дореволюционном российском законодательстве. Под банкротством понималось "неосторожное или умышленное причинение несостоятельным должником ущерба кредиторам посредством уменьшения или сокрытия имущества. Банкротство, таким образом, является "уголовной стороной того гражданского отношения, которое называется несостоятельностью. Оно не представляется необходимым и постоянным спутником последней, но только случайным усложнением". [1] "Банкротство слагается из двух элементов, из которых один несостоятельность - понятие гражданского права, другой банкротское деяние - понятие уголовно-правовое".2

В связи с рассматриваемой проблематикой большое значение имеет изучение вопроса о том, что является критериями несостоятельности.

В соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)" основным критерием несостоятельности (банкротства) признается неплатежеспособность, то есть отсутствие у должника ликвидного имущества, с помощью которого он смог бы расплатиться с кредиторами.

Следует отметить, что аналогичный критерий несостоятельности (банкротства) применялся и в Федеральном законе "О несостоятельности (банкротстве)" 1998 г., тогда как Федеральный закон РФ "О несостоятельности (банкротстве) предприятий" 1992 г. в качестве критерия несостоятельности (банкротства) использовал термин "неоплатность", т. е. такое состояние имущества должника, при котором его стоимость меньше, чем сумма кредиторской задолженности. Критерий неоплатности действующим российским законодательством применяется к такой категории должников как физические лица.

В рамках критериев признания должника несостоятельным (банкротом) закрепляется ряд признаков.

Юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов в случае, если соответствующие обязательства и (или) обязанности не исполнимы им в течение 3-х месяцев с момента наступления даты их исполнения.

Кроме того, Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" устанавливает такой признак несостоятельности, как минимальный размер задолженности субъекта, в отношении которого инициируется процедура банкротства. Таким образом, дело о банкротстве в отношении юридического лица может быть возбуждено арбитражным судом, в случае, если требования к должнику в совокупности составляют 100 тыс. руб., а к должнику физическому лицу - 10 тыс. руб.

Следовательно, законодательное закрепление минимального размера требований кредитора к должнику, означает, что права кредитора могут быть защищены путем признания должника несостоятельным только при наличии минимального размера требований, при отсутствии которого данный механизм защиты права не работает. Однако это не означает, что права кредиторов, размер требований которых составляет меньше минимального размера, установленного законом, не могут обратиться за защитой своего нарушенного права в ходе проведения процедуры банкротства. Кроме того, следует отметить, что на стороне инициатора процедуры банкротства в отношении должника, может выступать не один кредитор, а несколько кредиторов-заявителей, совокупное требование которых и будет составлять необходимый минимальный размер требований для возбуждения дела о банкротстве. [2]

Также следует обратить внимание на то, что законодательное закрепление минимального размера требований для возбуждения дела о банкротстве имеет отношение лишь к кредитору-заявителю, тогда как кредиторы, имеющие требования на иную сумму могут заявить свои требования в ходе проведения процедуры банкротства.

Еще одним признаком несостоятельности (банкротства) является официальное признание неплатежеспособности должника судом, то есть лицо может быть признано несостоятельным только на основании решения суда.

Более того, при определении признаков банкротства значение придается только денежным обязательствам, то есть принимается во внимание собственно задолженность за переданные товары, выполненные работы и оказанные услуги, суммы полученного и невозвращенного займа с причитающимися по нему процентами, задолженность, возникшая вследствие неосновательного обогащения, а также вследствие причинения вреда имуществу кредитора. Также при определении признаков несостоятельности принимаются во внимание публично-правовые обязанности соответствующего лица, т. е. обязанности по уплате налоговых и иных обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды.

Неотъемлемым признаком признания должника банкротом является тот факт, что размер денежных обязательств по требованиям кредиторов должен быть установленным, что подтверждается вступившим в силу решением суда или документами, свидетельствующими о признании должником этих требований. К числу установленных также относятся требования кредиторов, по которым должником не представлены возражения в определенный срок.

Нужно также обратить внимание на то, что большинством западных стран выработаны иные критерии признания должника несостоятельным, а именно, должник должен отказаться оплачивать задолженность перед кредитором; должник должен иметь не менее двух кредиторов для признания его банкротом. Кроме того, законодательством ряда западных стран предусмотрено обращение должника за защитой в судебные органы, а именно, попросить суд предоставить отсрочку для обращения с заявлением о признании должника несостоятельным (банкротом).

1.2 Субъектный состав лиц, участвующих в деле о банкротстве

К лицам, участвующим в деле о банкротстве, относятся:

должник - гражданин или юридическое лицо, не способные удовлетворить требования кредиторов;

конкурсный кредитор;

арбитражный управляющий (в зависимости от процедур несостоятельности он может называться временным, административным, внешним, либо конкурсным);

уполномоченные органы по требованиям, вытекающим из обязательных платежей.

Кроме того, Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" 2002 г. предусматривает возможность участия в деле о банкротстве представителей учредителей должника. Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)" также предусмотрена возможность участия в деле о банкротстве собственника имущества должника. Данное участие возможно при банкротстве унитарного предприятия.

Правовой статус лиц, участвующих в деле о банкротстве зависит от многих факторов, в частности, от характера правомочий, предоставленных этому лицу законодательством; от вида процедуры банкротства, в рамках которой действует данное лицо; от особенности несостоятельности (банкротства) отдельных видов должников.

Правовой статус должника.

В соответствии со ст.307 ГК РФ под должником понимается сторона гражданско-правового обязательства, которая должна совершить определенные действия по требованию кредитора - передать товар, выполнить работу, оказать услуги, уплатить денежную сумму.

В соответствии с законодательством о банкротстве под должником понимается обязанная сторона лишь в денежном обязательстве, которая должна уплатить кредитору денежную сумму в течение определенного срока.

Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" распространяется не на всех субъектов имущественного оборота. Банкротами могут быть признаны следующие категории должников:

все юридические лица (за исключением казенных предприятий, учреждений, политических партий и религиозных организаций).

граждане, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей; не зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей; главы крестьянских и фермерских хозяйств, осуществляющих деятельность без образования юридического лица.

В некоторых случаях Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" закрепляет за должником не только право на обращение в суд о признании его несостоятельным, но и обязанность. К таким случаям относятся:

удовлетворение требований одного кредитора или нескольких кредиторов приводит к невозможности исполнения должником денежных обязательств, обязанностей по уплате обязательных платежей и (или) иных платежей в полном объеме перед другими кредиторами;

органом должника, уполномоченным в соответствии с учредительными документами должника на принятие решения о ликвидации должника, принято решение об обращении в арбитражный суд с заявлением должника о признании его банкротом;

органом, уполномоченным собственником имущества должника - унитарного предприятия, принято решение об обращении в арбитражный суд с заявлением должника о признании его банкротом;

обращение взыскания на имущество должника существенно осложнит или сделает невозможной хозяйственную деятельность должника;

должник обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением должника, если при проведении ликвидации юридического лица установлена невозможность удовлетворения требований кредиторов в полном объеме.

По общему правилу не допускается подача заявления в арбитражный суд должником, если он не располагает имуществом, достаточным хотя бы для покрытия судебных расходов.

Правовой статус кредитора.

В соответствии со ст.307 ГК РФ под кредитором понимается лицо, в пользу которого должник обязан совершить определенные действия - передать имущество, выполнить работу, уплатить денежные средства.

Законодательством большинства западных стран предусмотрено, что с заявлением о признании должника банкротом могут обратиться лишь два кредитора одновременно, тогда как Российским законодательством предусмотрено, что для обращения с заявлением о признании должника банкротом достаточно и одного кредитора, определяющим критерием в данной ситуации является размер денежных требований.

Участниками дела о банкротстве могут быть лишь кредиторы по денежным обязательствам.

Правом на подачу заявления о признании должника банкротом обладают конкурсные кредиторы. Конкурсными признаются кредиторы по денежным обязательствам, за исключением уполномоченных органов, граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, морального вреда, имеет обязательства по выплате вознаграждения по авторским договорам, а также учредителей (участников) должника по обязательствам, вытекающим из такого участия.

Конкурсные кредиторы обладают большим объемом правомочий, что выражается в том, что только конкурсные кредиторы являются лицами, участвующими в деле о банкротстве; только конкурсные кредиторы имеют право обращаться в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом; только конкурсные кредиторы являются участниками собрания кредиторов с правом голоса.

С момента принятия к производству арбитражным судом заявления о признании должника банкротом, кредиторы не вправе обращаться к должнику с исками, вытекающими из конкретных обязательств. Кредиторы, в рамках дела о банкротстве, заявляют арбитражному управляющему о том, чтобы их требования были включены в реестр требований кредиторов и в случае признания должника банкротом были удовлетворены в порядке очередности.

Для представления и защиты своих интересов кредиторы могут созывать собрание кредиторов и создавать комитет кредиторов.

Правовой статус арбитражного управляющего.

Под арбитражным управляющим (временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий или конкурсный управляющий) понимается - гражданин Российской Федерации, утверждаемый арбитражным судом для проведения процедур банкротства и осуществления иных установленных Федеральным законом полномочий и являющийся членом одной из саморегулируемых организаций.

К числу требований, предъявляемых к кандидатуре арбитражного управляющего, относятся следующие:

гражданство РФ;

высшее образование;

регистрация данного лица в качестве индивидуального предпринимателя;

стаж руководящей работы не менее чем два года в совокупности;

наличие специальных знаний, подтвержденных сдачей теоретического экзамена по программе подготовки арбитражных управляющих;

членство в одной из саморегулируемых организаций арбитражных управляющих;

стажировка в качестве помощника арбитражного управляющего сроком не менее 6 мес.

Действующее в настоящее время законодательство о банкротстве не предусматривает регистрацию арбитражного управляющего в одном из арбитражных судов, также не требуется получение лицензии для ведения деятельности арбитражного управляющего. Ранее лицензирование данной деятельности осуществлялось в соответствии с Положением о лицензировании деятельности физических лиц в качестве арбитражных управляющих, утвержденным постановлением Правительства РФ №1544 от 25.12.98 г.1 После введения в действие ФЗ-128 от 08.08.2001 г. "О лицензировании отдельных видов деятельности"2 деятельность арбитражных управляющих не включена в перечень видов деятельности, подлежащих лицензированию.

Новеллой российского законодательства о банкротстве является то, что конкурсный кредитор и уполномоченный орган вправе предусмотреть дополнительные требования к кандидатуре арбитражного управляющего, такие как наличие высшего юридического, экономического или иного профильного образования; наличие стажа работы в соответствующей отрасли экономики; наличие определенного количества проведенных процедур.

Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" устанавливает обязательное требование к деятельности арбитражного управляющего - договор страхования ответственности арбитражного управляющего.

Арбитражный управляющий наделен достаточно большим кругом правомочий в рамках своей деятельности. В частности, он имеет право:

обращаться в арбитражный суд в случаях, предусмотренных Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)";

привлекать на договорной основе экспертов, независимых оценщиков и иных лиц с оплатой их деятельности из средств должника;

созывать собрание и комитет кредиторов;

получать вознаграждение.

К числу обязанностей арбитражного управляющего Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" относит:

принятие мер для защиты должника;

анализ финансовой, хозяйственной, инвестиционной деятельности должника, его положения на товарном рынке;

рассмотрение заявленных кредиторами требований;

ведение реестра требований кредиторов;

сохранение конфиденциальности сведений, охраняемых законодательством.

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения арбитражным управляющим своих обязанностей законом предусмотрена для него различного рода правовые последствия в зависимости от наличия или отсутствия убытков, причиненных его действиями или бездействиями должнику или кредитору.

Также следует отметить, что в отношении действий арбитражного управляющего предусмотрена и уголовная ответственность, предусмотренная за совершение преступлений, оговоренных гл.22, 23 УК РФ. Однако, "в практике российского общества независимых экспертов и антикризисных управляющих пока не было установленных судом фактов совершения арбитражными управляющими уголовных преступлений либо фактов взыскания с них нанесенного ущерба".1 Но данные факты говорят больше не о том, что арбитражные управляющие действуют без нарушений, а, скорее всего о том, что нормы об ответственности арбитражных управляющих недостаточно работают в российском законодательстве.

1.3 Процедуры несостоятельности (банкротства)

Под процедурами несостоятельности (банкротства) понимается предусмотренная законодательством совокупность мер в отношении должника, направленная на восстановление его платежеспособности или ликвидацию.

Все процедуры, которые могут быть использованы в рамках дела о банкротстве, можно разделить на три большие группы:

обеспечительные меры

процедуры, направленные на восстановление платежеспособности должника

меры ликвидационного характера, применяемые в отношении должника

Нужно отметить тот факт, что по сравнению с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)" 1998 г., действующим законом введена новая процедура банкротства, такая как финансовое оздоровление. Особенность данной процедуры заключается в том, что при определенных условиях учредители (участники) юридического лица-должника могут сохранить контроль за предприятием, даже при условии возбуждения дела о несостоятельности банкротстве.

Далее автор хотел бы дать краткую характеристику каждому из видов процедуры несостоятельности (банкротства).

Восстановительные процедуры по мнению некоторых ученых не представляют собой самостоятельной процедуры банкротства. По мнению Витрянского В. В. "досудебная санация, строго говоря, не относится к числу процедур, применяемых при банкротстве должника, а представляет собой финансовую помощь должнику"1. В то же время в литературе существует и иная точка зрения. По мнению Ю. Свит досудебная санация является одним из видов (наряду с внешним управлением) восстановительных процедур2.

В действующем Федеральном законе "О несостоятельности (банкротстве)" восстановительные процедуры подразделяются на два вида - досудебную санацию и судебную санацию (финансовое оздоровление и внешнее управление). Меры по предотвращению банкротства следует применять до подачи заявления в арбитражный суд о признании должника банкротом. Определенного перечня мер, направленных на восстановление платежеспособности должника, в законе не указано.

Досудебная санация представляет собой оказание финансовой помощи в размере, достаточном для восстановления платежеспособности должника, т. е. необходимым для погашения задолженности по денежным обязательствам и обязательным платежам. Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" лишь очертил рамки правового регулирования отношений, связанных с предотвращением банкротства. В частности, в нем не регламентируется ни порядок проведения санации и привлечения инвесторов, ни порядок оформления соглашения о санации. К тому же закон никак не ограничивает срок проведения санации и не устанавливает никаких гарантий от возбуждения дела о банкротстве в период ее проведения.

Суть судебной санации (финансового оздоровления и внешнего управления) заключается в передаче полномочий по управлению должником внешнему управляющему с целью проведения восстановительных мероприятий под контролем кредиторов и суда.

Процедура наблюдения по российскому законодательству о банкротстве как бы выноситься за рамки процедуры банкротства как таковой и является, по сути, дополнительной. Ее цель состоит в установлении, действительно ли должник не в состоянии удовлетворить требования кредиторов или исполнить обязательства по уплате обязательных платежей в полном объеме на момент принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом. Введение такой процедуры позволяет, с одной стороны, определить финансовое состояние должника, а с другой - сохранить его имущество.

Процедура наблюдения вводится по результатам рассмотрения обоснованности требований заявителя к должнику, за исключением случаев возбуждения дела на основании заявления должника, когда наблюдение вводится с даты принятия арбитражным судом заявления должника к производству.

Продолжительность процедуры наблюдения не может составлять более 7 месяцев, увеличение срока наблюдения не допускается.

Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" 2002 г. содержит ряд положений, которые свидетельствуют об ограничении, как правоспособности, так и дееспособности должника в этот период. Ограничение право - и дееспособности должника может быть как частичным, так и полным. Частичное ограничение относится к сделкам, связанным с передачей недвижимого имущества в аренду, залог, с внесением указанного имущества в уставный фонд хозяйственных обществ и товариществ или распоряжением иным имуществом иным образом; с распоряжением иным имуществом должника, балансовая стоимость которого составляет более 5% балансовой стоимости активов должника; сделок, связанных с получением и выдачей займов, уступкой прав требований, переводом долга, а также учреждением доверительного управления имуществом должника. Такие сделки могут совершаться только с согласия временного управляющего.

Полное ограничение вводится в отношении вопросов, решения по которым в период проведения процедуры наблюдения не может принимать ни руководитель должника, ни временный управляющий. Данные вопросы, связанные с реорганизацией и ликвидацией должника, созданием юридических лиц, филиалов, представительств, выплатой дивидендов, размещением должником облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг, выходом из состава участников должника, приобретением у акционеров ранее выпущенных акций.

Особое внимание, с моей точки зрения, стоит уделить такой процедуре банкротства как финансовое оздоровление, поскольку она является новой для российского законодательства о банкротстве, кроме того, данная процедура имеет определенную особенность при банкротстве кредитных организаций.

Она осуществляется с целью проведения восстановительных мероприятий под контролем кредиторов и суда уже после принятия заявления о признании должника неплатежеспособным. Финансовое оздоровление вводится арбитражным судом на основании решения собрания кредиторов. В этом случае необходимо предоставить обеспечение исполнения обязательств должника в соответствии с графиком погашения задолженности, размер которого должен превышать размер обязательств должника, включенных в реестр требований кредиторов на дату судебного заседания, не менее чем на 20%. Однако следует заметить, что арбитражный суд может ввести финансовое оздоровление и в противовес решению собрания кредиторов, если в качестве обеспечения исполнения обязательства должника будет предоставлена банковская гарантия, которая также должна превышать размер обязательств должника не менее чем на 20%.

Процедура финансового оздоровления вводится определением арбитражного суда, которое может быть обжаловано.

По общему правилу финансовое оздоровление вводится на срок не более чем на 2 года. При этом финансовое оздоровление может быть досрочно окончено в случае погашения должником всех требований кредиторов, предусмотренных графиком погашения задолженности.

Кроме того, финансовое оздоровление может быть прекращено в случае, если в арбитражный суд более 35 дней не представляется соглашение об обеспечении обязательств должника в соответствии с графиком погашения задолженности; неоднократно или существенно нарушены сроки удовлетворения требований кредиторов, установленные графиком погашения задолженности.

Исполнение должником обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности может быть обеспечено залогом, банковской гарантией, государственной или муниципальной гарантией, поручительством, а также иными способами. Вместе с тем в качестве предмета обеспечения не могут выступать имущество и имущественные права, принадлежащие должнику на праве собственности или праве хозяйственного ведения. Кроме того, обеспечение должником обязательств не может быть обеспечено удержанием, задатком или неустойкой.

Одним из основных последствий введения процедуры финансового оздоровления является установление особого порядка предъявления требований к должнику: в рамках данной процедуры обращение кредиторов с исковыми заявлениями к должнику становится невозможным. С момента введения финансового оздоровления приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям, за исключением требований о взыскании задолженности первой и второй очередей, а также об истребовании имущества из чужого незаконного владения должника.

В ходе процедуры финансового оздоровления органы управления должника, продолжая осуществлять свои обязанности, ограничиваются в праве распоряжаться своими средствами.

Еще одной процедурой банкротства является внешнее управление.

Внешнее управление представляет собой процедуру банкротства, применяемую к должнику в целях восстановления его платежеспособности, с передачей полномочий по управлению должником внешнему управляющему.

Внешнее управление является процедурой реабилитационного характера, рассчитанной на применение по общему правилу только в отношении юридических лиц. Действующее законодательство о банкротстве допускает и исключения из этого правила. Данная процедура вводится арбитражным судом на основании решения собрания кредиторов. Закон допускает введение внешнего управления и по инициативе арбитражного суда. Внешнее управление вводится на срок не более 18 месяцев и может быть продлено на срок не более 6 месяцев.

С моментом введения внешнего управления связан ряд правовых последствий: руководитель должника отстраняется от занимаемой должности; прекращаются полномочия органов управления должником и собственника имущества должника; снимаются ранее принятые меры по обеспечению требований кредиторов; аресты имущества должника и иные ограничения должника по распоряжению принадлежащим ему имуществом могут быть наложены исключительно в рамках процесса о банкротстве.

Одним из наиболее благоприятных для должника последствий введения внешнего управления является введение моратория на удовлетворение требований кредиторов. Следует, правда, отметить, что мораторий не распространяется на следующие требования: о возмещении морального вреда, требований кредиторов первой и второй очереди, виндикационные требования.

Внешнее управление включает в себя комплекс различных мероприятий как финансово-экономического, так и организационного характера.

Конкурсное производство является завершающей стадией в процессе несостоятельности (банкротства). В результате проведения конкурсного производства прекращается деятельность юридического лица или прекращается предпринимательская деятельность гражданина. По мнению О. А. Никитиной "конкурсное производство представляет собой специальную форму ликвидации, используемую в случае признания должника несостоятельным (банкротом), цели которого состоят в соразмерном удовлетворении требований кредиторов, а также в охране интересов сторон от неправомерных действий в отношении друг друга".1

Эта процедура имеет целью за счет реализации имущества должника распределить полученные средства в определенной законом очередности.

Основанием открытия конкурсного производства является признание должника банкротом по решению арбитражного суда. Срок конкурсного производства не может превышать одного года, арбитражный суд в праве продлить этот срок еще на шесть месяцев. При необходимости, в исключительных случаях, например, при возврате имущества и денежных средств должника, находящихся за границей, представляется логичным, что арбитражный суд вправе продлить срок конкурсного производства сверх 18 месяцев.

Примером продления срока проведения конкурсного производства является следующий судебный акт:

Решением Арбитражного суда города Москвы от 20 февраля 2007 года по делу N А40-75719/06-123-1160Б должник ОАО "ВИП-БАНК" признан несостоятельным (банкротом) и в отношении него открыто конкурсное производство Конкурсным управляющим является Государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов".

В настоящем судебном заседании подлежало рассмотрению ходатайство представителя конкурсного управляющего ОАО "ВИП-БАНК" о продлении срока конкурсного производства в отношении должника на шесть месяцев.

Выслушав мнение лиц, участвующих в судебном заседании, а также исследовав материалы дела, суд полагает невозможным в настоящем судебном заседании завершить конкурсное производство в отношении ОАО "ВИП-БАНК", так как до настоящего времени конкурсным управляющим не завершена работа по формированию конкурсной массы, в связи с этим не произведены расчеты с кредиторами.

Определением Арбитражного суда города Москвы от 4 марта 2008 г. по делу N А40-75719/06-123-1160Б указанный отчет конкурсного управляющего должником был принят судом первой инстанции к сведению, а срок конкурсного производства в отношении ОАО "ВИП-БАНК" был продлен на 6 месяцев. Рассмотрение отчета конкурсного управляющего ОАО "ВИП-БАНК" назначено на 10 часов 2 сентября 2008 года. [3]

Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" четко закрепляет правовые последствия открытия конкурсного производства, которые в значительной степени изменяют правовое положение должника.

Во-первых, с открытием конкурсного производства наступает срок исполнения всех денежных обязательств и обязательных платежей. Это означает, что кредиторы по денежным обязательствам, а также по отсроченным обязательным платежам, даже если срок исполнения указанных обязательств еще не наступил, вправе предъявить к должнику свои требования в срок не менее двух месяцев с даты опубликования сведений о признании должника банкротом.

Во-вторых, после открытия конкурсного производства прекращается начисление неустоек, процентов и иных финансовых санкций по всем видам задолженности должника.

В-третьих, сведения о финансовом состоянии должника относятся к категории сведений, носящих конфиденциальный характер либо являющихся коммерческой тайной.

В-четвертых, вводятся ограничения на совершение сделок, связанных с отчуждением имущества должника или влекущих передачу его имущества в пользование третьим лицам.

В-пятых, при открытии конкурсного производства снимаются ранее наложенные аресты на имущество должника и иные ограничения по распоряжению имуществом должника.

В-шестых, с момента открытия конкурсного производства все требования к должнику могут быть предъявлены только в его рамках.

В-седьмых, открытие конкурсного производства влечет определенные правовые последствия для руководителя должника: с момента принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и открытии конкурсного производства руководитель должника не вправе осуществлять какие-либо функции, отнесенные к ведению руководителя.

Введение процедуры конкурсного производства влечет утверждение арбитражным судом конкурсного управляющего, а также обязательную публикацию сведений о признании должника банкротом и открытии конкурсного производства.

Конкурсное производство завершается после окончания расчетов с кредиторами и составления отчета конкурсным управляющим.

При отсутствии замечаний по отчету конкурсного управляющего арбитражный суд выносит определение о завершении конкурсного производства. Это определение должно быть в 5-ти дневный срок представлено в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, который вносит в единый государственный реестр юридических лиц запись о ликвидации должника - юридического лица. Конкурсное производство считается завершенным с момента внесения указанной записи в единый государственный реестр юридических лиц.

При регистрации факта прекращения деятельности юридического лица возможно возникновение спорных ситуаций.


Глава 2. Особенности несостоятельности (банкротства) кредитных организаций

Особенности несостоятельности кредитных организаций обусловлены особым значением деятельности кредитных организаций для стабильности экономики страны. Действующее законодательство обязывает юридические лица открывать счета в банках, аккумулируя, таким образом, свои доходы, полученные от деятельности, на определенном расчетном счете. К тому же, деятельность многих кредитных организаций напрямую связана с привлечением и размещением во вклады денежных средств физических лиц. Все эти факты говорят об особом значении для экономического развития отдельных субъектов и государства в целом, такого субъекта как кредитная организация и говорит о том, что вопрос о несостоятельности кред итной организации подлежит специальному регулированию.

Кроме того, следует отменить, что в отличие от процедур банкротства других организаций, к процедурам банкротства кредитных организаций имеет непосредственное отношение Центральный Банк РФ, который играет в этих правоотношениях достаточно большую роль, начиная от проведения досудебных процедур по восстановлению платежеспособности кред итной организации, отзыва лицензии, и заканчивая непосредственной ликвидацией кред итной организации как юридического лица.

2.1 Понятие и признаки несостоятельности (банкроства) кред итной организации

Отношения, связанные с несостоятельностью (банкротством) кред итной организации регулируются Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", а Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" применяется лишь в той части, которая не урегулирована специальным законом.

Необходимость особого правового регулирования отношений, связанных с несостоятельностью (банкротством) кредитных организаций, продиктована тем, что в отличие от большинства других коммерческих организаций кредитные организации обладают специальной правоспособностью, в рамках которой они могут выполнять банковские операции.

В соответствии со ст.2 Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" под несостоятельностью кредитных организаций понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредитора по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Таким образом, можно выделить следующие признаки несостоятельности (банкротства) кред итной организации:

ее неспособность удовлетворить требования кредиторов и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти обязанности не исполнены ею в течение 14 дней со дня наступления даты их исполнения, или если после отзыва у кред итной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества недостаточна для исполнения обязательств кред итной организации перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.

требования к кред итной организации в совокупности составляют не менее 1000 МРОТ

При рассмотрении признаков несостоятельности (банкротства) кред итной организации важно отметить, что Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" вводит более расширенное понятие обязательных платежей. В частности, под ними понимается обязанность кред итной организации как налогоплательщика по уплате обязательных платежей в соответствующие бюджеты, а также обязанность кред итной организации по перечислению обязательных платежей со счетов своих клиентов в соответствующие бюджеты.

Еще одной особенностью несостоятельности (банкротства) кред итной организации является то, что заявление о признании несостоятельности кред итной организации может быть принято арбитражным судом только после отзыва у кред итной организации лицензии на осуществление банковских операций. Отзыв лицензии производится ЦБ РФ либо по своей инициативе, либо по заявлению должника, кредиторов и уполномоченных органов.

Существует две группы оснований для отзыва лицензии у кред итной организации, в частности, к первой группе оснований относятся обстоятельства, при которых ЦБ РФ может отозвать лицензию у кред итной организации. Вторую группу оснований составляют основания, при которых ЦБ РФ обязан отозвать лицензию у кред итной организации. Все эти основания перечислены в ст.20 Закона "О банках и банковской деятельности"1, причем перечень оснований для отзыва лицензии у кред итной организации является закрытым.

Таким образом, в российском законодательстве, к признанию несостоятельными кредитных организаций, применяется критерий неплатежеспособности. Однако ряд ученных полагает, что наряду с критерием неплатежеспособности следует применять принцип неоплатности при признании кредитных организаций несостоятельными. Суть принципа неоплатности заключается в том, что несостоятельной можно признать кредитную организацию не только в том случае, если она не рассчитывается со своими долгами, но и соотношение активов и пассивов которой говорят о том, что данная кредитная организация в принципе не в состоянии погасить задолженность даже за счет стоимости своего имущества.

Нетрудно заметить, что законодатель установил более жесткие основания признания кред итной организации банкротом по сравнению с тем, как они определены в отношении иных категорий предприятий. Период просрочки исполнения обязательств сокращен с трех месяцев до 14 дней. Объяснение этого следует искать в особенностях экономической деятельности кредитных организаций. Удельный вес высоколиквидных активов в составе имущества кред итной организации значительно выше, чем в иных предприятиях. Поэтому для погашения долга кред итной организации 14 дней вполне достаточно, чтобы реализовать эти активы (если у кред итной организации отсутствует необходимое количество денежных средств).

Также следует отметить, что для признания кред итной организации несостоятельной, законодателем используется принцип неплатежеспособности, однако, это не говорит о том, что возможно массовое возбуждение дел о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций, поскольку для обращения с подобным заявлением в арбитражный суд необходим такой факт, как отзыв у кред итной организации лицензии.

Еще одной актуальной проблемой при исследовании данной темы является определением самих причин, по которой кредитная организация в ходе своей деятельности приходит к несостоятельности (банкротству).

Исследуя данную проблему, зарубежные авторы выделяют внешние и внутренние факторы. К внешним факторам ученые относят: изменение общеэкономической ситуации, утраты банком доверия общественности, массовые изъятия денежных средств из банков, обострение конкуренции и др.

К внутренним факторам относят: некомпетентность руководства банка, недостатки внутри банковской организации и системы контроля, слабый контроль за заемщиками, личная зависимость от заемщика.

Западные исследователи, проведя сравнительный анализ отдельных факторов банкротства, пришли к выводу, что почти в 80% случаев причины банкротства могут быть сведены к человеческому фактору, т. е. к неопытности, некомпетентности руководства.1


2.2 Меры по предупреждению банкротства кред итной организации

Причиной особого регулирования и применения мер по предупреждению банкротства кред итной организации является то обстоятельство, что стабильность банковской системы в любой стране, обеспечивает более или менее здоровое развитие экономики этой страны. Поскольку в стабильности функционирования банковской системы заинтересованы и физические, и юридические лица, и государство в целом, то этим фактом и обусловлено наличие более широкого круга мер для предотвращения банкротства кредитных организаций.

Особенностью Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" является наличие в нем большого числа норм, посвященных досудебным процедурам, которые могут быть применены Центральным банком РФ в отношении проблемных кредитных организаций. Банк России наделен серьезными полномочиями в указанной сфере, поскольку на этапе досудебных процедур в деятельность проблемной кред итной организации может вмешиваться только Банк России. Ни арбитражный суд, ни какой-либо иной орган, ни кредиторы кред итной организации не имеют такой возможности.

Процедуры по предупреждению банкротства кред итной организации применяются к ней до отзыва лицензии у такой кред итной организации. К таким процедурам относятся следующие:

финансовое оздоровление кред итной организации

назначение временной администрации по управлению кред итной организацией

реорганизация кред итной организации

Кредитная организация, ее учредители обязаны принять необходимые и своевременные меры по финансовому оздоровлению, либо реорганизации кред итной организации, а Банк России в праве потребовать от кред итной организации осуществления мер по финансовому оздоровлению, реорганизации, а также назначить временную администрацию при возникновении хотя бы одного из основания для осуществления мер по предупреждению банкротства кред итной организации, если кредитная организация:

неоднократно на протяжении последних 6 месяцев не удовлетворяет требования кредиторов по денежным обязательствам и не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок до трех дней со дня наступления даты их исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кред итной организации;

не удовлетворяет требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок превышающий три дня со дня наступления даты их удовлетворения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кред итной организации;

допускает абсолютное снижение величины собственных средств по сравнению с их максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 20% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;

нарушает норматив достаточности собственных средств (капитала), установленный Банком России;

нарушает норматив текущей ликвидности кред итной организации, установленной Банком России, в течение последнего месяца более чем на 10%;

допускает уменьшение величины собственных средств (капитала) по итогам отчетного месяца ниже размера уставного капитала, определенного учредительными документами кред итной организации, зарегистрированным в порядке, установленными федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.

Кредитная организация, самостоятельно осуществляющая в соответствии со ст.11 Закона о банкротстве кредитных организаций меры по предупреждению банкротства, обязана информировать территориальное учреждение Банка России, контролирующее ее деятельность. Кредитная организация в соответствии со ст.13 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" обязана разработать план мер по финансовому оздоровлению кред итной организации и представить его в территориальное учреждение Банка России не позднее 20 календарных дней с момента принятия органами управления кред итной организации решения об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кред итной организации.

Кредитная организация обязана разработать план мероприятий по реорганизации кред итной организации и представить его в территориальное управление Банка России не позднее 20 календарных дней с момента принятия органами управления кред итной организации решения о реорганизации кред итной организации. План мероприятий по реорганизации кред итной организации должен содержать сведения об основных этапах реорганизации кред итной организации с указанием сроков их проведения и обоснованием перспектив соблюдения финансовой устойчивости кред итной организации, к которой происходит присоединение, либо кред итной организации, возникающие в результате слияния.

Территориальное учреждение Банка России должно установить контроль за самостоятельным выполнением кред итной организацией мер по финансовому оздоровлению или реорганизации кред итной организации.

Банк России при наличии оснований для принятия мер по предупреждению банкротства вправе сам предъявить требования к кред итной организации об осуществлении ею мер по финансовому оздоровлению или реорганизации в порядке, установленном Инструкцией Банка России №126-И1, и контролировать их исполнение.

Территориальные учреждения Банка России должны предъявлять требования кредитным организация об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кред итной организации в срок не позднее пяти рабочих дней с момента возникновения следующих обстоятельств:

ненаправление в Банк России извещения о самостоятельном принятии кред итной организацией мер по предупреждению банкротства в установленные сроки при наличии оснований для принятия мер по предупреждению банкротства;

при поступлении в Банк России ходатайства руководителя кред итной организации об осуществлении мер по предупреждению банкротства кред итной организации;

при поступлении в Банк России заявлений уполномоченных лиц об отзыве у кред итной организации лицензии на осуществление банковских операций, если у кред итной организации имеются основания для принятия мер по финансовому оздоровлению;

Руководитель кред итной организации в случае получения требования Банка России о принятии мер по финансовому оздоровлению кред итной организации должен в срок не позднее:

пяти календарных дней с момента получения требования Банка России об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кред итной организации обратиться к органам управления кред итной организации с ходатайством об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кред итной организации, содержащим рекомендации о формах, характере и сроках осуществления или с ходатайством о ее реорганизации;

трех календарных дней с момента направления в органы управления кред итной организации ходатайства об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кред итной организации представить в территориальное учреждение Банка России соответствующее извещение;

Органы управления кред итной организации в случае получения ходатайства руководителя кред итной организации о принятии мер по финансовому оздоровлению кред итной организации должны в срок не позднее:

десяти календарных дней с момента направления ходатайства руководителя кред итной организации о принятии мер по финансовому оздоровлению кред итной организации принять по нему решение;

трех календарных дней с момента принятия решения по ходатайству руководителя кред итной организации об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кред итной организации направить в территориальное учреждение Банка России извещение, содержащее сведения, предусмотренные Инструкции Банка России №126-И.

Кредитная организация обязана разработать план мер по финансовому оздоровлению кред итной организации и представить его в территориальное учреждение Банка России в срок не позднее 30 календарных дней с момента получения требования Банка России о принятии мер по финансовому оздоровлению.

Банк России в пятидневный срок со дня получения от кред итной организации, осуществляющей меры по финансовому оздоровлению в соответствии с требованием Банка России, документального подтверждения устранения оснований для применения мер по предупреждению банкротства обязан направить в кредитную организацию сообщение об отмене требования об осуществлении мер по финансовому оздоровлению.

Финансовое оздоровление.

В целях финансового оздоровления кред итной организации могут осуществляться следующие меры:

оказание финансовой помощи кред итной организации ее учредителями и иными лицами в формах размещения денежных средств на депозите в кред итной организации со сроком возврата не менее шести месяцев и с начислением процентов по ставке, не превышающей ставки рефинансирования Банка России; предоставление поручительства (банковской гарантии) по кредитам для кред итной организации; предоставление отсрочки либо рассрочки платежа; перевод долга кред итной организации с согласия ее кредиторов; отказ от распределения прибыли в качестве дивидендов и направление ее на осуществление мер по финансовому оздоровлению данной кред итной организации; дополнительный взнос в уставный капитал данной кред итной организации; прощение долга кред итной организации; новация, а также иные формы, способствующие устранению причин, вызвавших необходимость принятия мер по финансовому оздоровлению кред итной организации;

изменение структуры активов кред итной организации, которое может заключаться в улучшении качества ее кредитного портфеля, включая замену неликвидных активов ликвидными; приведение структуры активов по срочности в соответствие со сроками обязательств, обеспечивающее из исполнение; сокращение расходов кред итной организации, в том числе на обслуживание долга кред итной организации, и расходов на ее управление; продажу активов, не приносящих дохода, а также активов, продажа которых не будет препятствовать выполнению банковских операций кред итной организацией;

изменение структуры пассивов кред итной организации может предусматривать увеличение собственных средств; снижение размера и удельного веса текущих и краткосрочных обязательств в общей структуре пассивов; увеличение удельного веса среднесрочных и долгосрочных обязательств в общей структуре пассивов;

приведение в соответствие размера уставного капитала кред итной организации и величины собственных средств кред итной организации - если величина собственных средств кред итной организации по итогам отчетного месяца оказывается меньше размера уставного капитала;

изменение организационной структуры кред итной организации, которая может заключаться в изменении состава и численности сотрудников кред итной организации; изменение структуры, сокращением и ликвидацией обособленных и иных структурных подразделений кред итной организации, а также иными способами, способствующими устранению причин, вызвавших необходимость мер по финансовому оздоровлению кред итной организации.

Кредитная организация, принимающая меры по финансовому оздоровлению самостоятельно либо по требованию Банка России, должна представлять в территориальное учреждение Банка России, контролирующее ее деятельность, план мер по финансовому оздоровлению кред итной организации, который должен содержать сведения и пакет документов, указанных в Методических рекомендациях по составлению планов санации кредитными организациями.1

Территориальное учреждение Банка России проверяет соответствие представленного пакета документов требованиям нормативных актов Банка России. Если представленный пакет не соответствует требованиям нормативных актов Банка России, то территориальное учреждение вправе потребовать от кред итной организации привести его в соответствие с нормативными актами Банка России. Территориальное учреждение вправе потребовать от кред итной организации представления аудиторского заключения о реальности плана мероприятий по финансовому оздоровлению кред итной организации.

Территориальное учреждение Банка России дает заключение по представленному плану финансового оздоровления кред итной организации.

Направление плана мер по финансовому оздоровлению кред итной организации на доработку допускается только в том случае, когда по представленным оценкам территориального учреждения Банка России, кредитная организация имеет реальные возможности восстановить ликвидность и платежеспособность либо устранить иные причины, вызвавшие необходимость применения мер по финансовому оздоровлению кред итной организации.

По итогам рассмотрения плана мер по финансовому оздоровлению кред итной организации территориальное учреждение Банка России вправе подготовить отрицательное заключение, признав его нереальным.

Если план мер по финансовому оздоровлению кред итной организации признан нереальным, при отсутствии оснований для отзыва у кред итной организации лицензии на осуществление банковских операций, территориальное учреждение Банка России вправе предъявить требование о реорганизации кред итной организации.

Кредитная организация обязана обеспечить выполнение мероприятий в объеме и сроки, предусмотренные планом мер по финансовому оздоровлению кред итной организации. Ход выполнения кред итной организацией плана мер по финансовому оздоровлению кред итной организации оценивается на основании количественных и качественных показателей, в том числе выполнение кред итной организацией ежемесячных показателей деятельности, достижение которых планируется в результате проведения мероприятий по ее финансовому оздоровлению, доведение норм пруденциальной деятельности до уровня, установленного нормативными актами Банка России, выполнение мероприятий предусмотренных планом мер по финансовому оздоровлению кред итной организации.

Отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кред итной организации представляется кредитными организациями в территориальное учреждение Банка России ежемесячно. Территориальное учреждение Банка России проверяет деятельность кред итной организации по осуществлению мер по предупреждению банкротства.

Реорганизация кред итной организации.

Реорганизация кред итной организации как мера по предупреждению ее банкротства осуществляется в форме слияния или присоединения.

Банк России не в праве направлять требование кред итной организации о реорганизации в том случае, если установлено хотя бы одно основание для отзыва у кред итной организации лицензии.

Банк России вправе потребовать от кред итной организации ее реорганизации при возникновении оснований, предусмотренных п.1 ст.32 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", а именно:

когда кредитная организация не удовлетворяет требования отдельных кредиторов по денежным обязательствами или не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие 7 дней и более с момента наступления даты их удовлетворения и даты их исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кред итной организации;

допускает снижение собственных средств по сравнению с их максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 30% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;

нарушает норматив текущей ликвидности кред итной организации, установленной Банком России, в течение последнего месяца более чем на 20%.

Территориальное учреждение Банка России также должно предъявить требование кред итной организации о реорганизации в срок не позднее 5 рабочих дней, если обнаружатся следующие обстоятельства:

признание территориальным учреждением Банка России плана мер по финансовому оздоровлению кред итной организации требующим доработки;

признание территориальным учреждением Банка России плана мер по финансовому оздоровлению кред итной организации нереальным;

поступление в Банк России хо

Здесь опубликована для ознакомления часть дипломной работы "Несостоятельность (банкротство) кредитных организаций". Эта работа найдена в открытых источниках Интернет. А это значит, что если попытаться её защитить, то она 100% не пройдёт проверку российских ВУЗов на плагиат и её не примет ваш руководитель дипломной работы!
Если у вас нет возможности самостоятельно написать дипломную - закажите её написание опытному автору»


Просмотров: 472

Другие дипломные работы по специальности "Государство и право":

Особенности квалификации оставления в опасности

Смотреть работу >>

Правовое регулирование эвтаназии в России и в зарубежных странах

Смотреть работу >>

Анализ нормы ст. 41 УК РФ об обоснованном риске с точки зрения теоретической обоснованности

Смотреть работу >>

Правовая защита прав и интересов детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей

Смотреть работу >>

Похищение человека: проблемы квалификации

Смотреть работу >>