Дипломная работа на тему "Пути повышения экономической эффективности нефтегазовых компаний"

ГлавнаяЭкономика → Пути повышения экономической эффективности нефтегазовых компаний



Текст дипломной работы "Пути повышения экономической эффективности нефтегазовых компаний":

Новинка в Интернет! Всем желающим раздают крипто-деньги!

Крипто-монеты раздают бесплатно - просто за регистрацию на сайте!
Успевайте получить ...


Оглавление

Введение
Глава 1. Нефтегазовая отрасль России
1.1 Роль нефтегазового комплекса в экономике России
1.2 Развитие нефтегазового комплекса России за период 2012-2014 годы
1.3 Причины современного состояния нефтегазовой промышленности
Глава 2. Анализ деятельности ПАО «Газпром нефть»
2.1 Краткая характеристика предприятия
2.2 Анализ технико-экономической деятельности компании
2.3 Анализ финансового состояния предприятия
3. Разработка рекомендаций по повышению экономической эффективности предприятий НГК
3.1 Рекомендации по решению проблем нефтегазового комплекса в целом по стране
Заключение
Список литературы

Написание на заказ дипломных, курсовых и контрольных по менеджменту, экономике, финансам

Введение

Актуальность. Нефтегазовый комплекс нашей страны является базовой отраслью экономики, играет определяющую роль в обеспечении энергоресурсами Российского государства, обеспечивает мировую энергетическую стабильность.
Вместе с тем, снижение темпов воспроизводства углеводородов, произошедшее за последние 20 лет, уже стало сказываться на динамике добычи и обеспечении плановых показателей, предусмотренных в актуализированном варианте «Энергетической стратегии России на период до 2030 года».
За последние 15 лет дефицит прироста запасов нефти в России по отношению к добыче достиг 1,2 млрд. тонн, а объем текущих извлекаемых запасов на одно месторождение сократился с 10,8 млн. тонн в 1992 г до 5,6 млн. тонн в 2010 г. Почти 93 % текущих запасов нефти находятся в распределенном фонде. Оставшиеся 7% разведанных запасов нефти представлены мелкими, находящимися на грани рентабельности, месторождениями. Из добываемой нефти и производимых нефтепродуктов 72% идет на экспорт.
Поэтому задача по доведению годовой добычи нефти до 525 млн. тонн выглядит весьма актуальной и заманчивой, но требует подкрепления реальными запасами. Да, поставленная в Стратегии задача, например, в 2014 году, оказалась выполнимой – добыча нефти составила 526,71 млн. тонн. И, тем не менее, оговоренное выше, что подкрепления реальными запасами нет, это факт, который также следует учитывать и исходить из реального положения вещей, а не из каких-то предположений и пожеланий. И вот почему.
Начиная с 90-х годов годовая добыча нефти в России не компенсировалась приростом ее запасов. Средняя восполняемость не превышала 85%. И только с 2006 года наметилась тенденция восполнения запасов за счет геологоразведочных работ. Причем коэффициент прироста составил всего 1,03, т.е. являлся простым воспроизводством.
Попытки увеличить этот коэффициент за счет переоценки запасов является манипулированием цифр, не имеющим ничего общего с их реальным приращением. Простое же их воспроизводство не позволяет уверенно смотреть в будущее и надеяться на доведение добычи нефти до планового уровня.
Поэтому, для того, чтобы выйти на продекларированный уровень добычи в 520 млн. тонн нефти в год (как уже отмечено выше, в 2014 году страна вышла на 526,71 млн. тонн) и стабильно удерживать его (а именно это под вопросом) требуется ежегодно хотя бы двукратное приращение запасов, для чего нет никаких оснований.
Остаточные запасы нефти в России, с учетом их простого воспроизводства, позволят лишь в течение ближайших 15 – 20 лет обеспечивать запланированную добычу после чего неизбежно произойдет её резкое падение до 200 – 250 млн. тонн в год и уже к 2030 – 2035 году России не сможет не только экспортировать нефть, но и обеспечивать ею свои внутренние потребности.
Цель работы – изучить пути экономической эффективности нефтегазовых компаний.
Для достижения поставленной цели в работе необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть роль нефтегазового комплекса в экономике России и его развитие за
- рассмотреть теоретический аспект финансовго анализа предприятий нефтегазового комплекса;
- проанализировать деятельность конкретного нефтегазового предприятия;
- разработать рекомендации по повышению экономической эффективности предприятий нефтегазового комплекса.
Предмет исследования – деятельность нефтегазовых компаний.
Объект исследования - ПАО «Газпром нефть».

Глава 1. Нефтегазовая отрасль России

1.1 Роль нефтегазового комплекса в экономике России

Нефтегазовый комплекс России играет важную роль в мировой энергетической безопасности, обеспечивая 13,1% мирового производства нефти и 17,9% добычи газа.
Доля нефти и газа в структуре производства первичных энергоресурсов России превышает 80%.
Доля топливно-энергетических товаров в структуре экспорта России достигает 67,5% (сырьевая направленность экспорта).
Сверхдоходы от экспорта углеводородов используются для финансирования развития других отраслей экономики России, инфраструктурных проектов, формирования золотовалютных резервов.
По состоянию на сегодняшний день, добычей нефти на территории государства занимаются примерно 320 компаний. Следует отметить, что около 180 из них являются независимыми предприятиями. В то же время оставшаяся часть операторов входит в интегрированную вертикально структуру нефтегазовых компаний. Нефтяная и газовая промышленность России сильно зависит от таких предприятий, как «Роснефть», «Сургутнефтегаз», «Группа Газпром», «ТНК-ВР», «Лукойл», «Татнефть», «Русс Нефть» и «Башнефть». Дело в том, что на эти восемь компаний приходится около 90 % добычи углеводородного сырья. Крупнейшим производителем нефти не только в нашей стране, но и во всём мире является компания «Роснефть», контролирующая более 37 % отечественного рынка и ежегодно добывающая примерно 195 миллионов тонн «чёрного золота .
Нефтегазовый комплекс продолжает оставаться фундаментальной основой российской бюджетной системы: 50,2% доходов федерального бюджета и свыше 25% доходов консолидированного бюджета РФ. К примеру, в 2000 году доля нефтегазовых доходов в федеральном бюджете составляла 25%.
В структуре нефтегазовых доходов федерального бюджета 40% приходится на налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) в виде углеводородов, а оставшиеся 60% - вывозные таможенные пошлины на нефть, газ и нефтепродукты. В целом, доходы от налогов и пошлин, связанных с обложением нефти, газа и нефтепродуктов, составляют почти одну треть от общей величины уровня налоговых изъятий в ВВП.
С 2013 года нефтегазовые доходы определяют не только объем доходов, но и предельную величину расходов федерального бюджета, которая рассчитывается по «базовой» цене Urals. С учетом прогнозной цены Urals определяются дополнительные нефтегазовые доходы. В итоге, нефтегазовые доходы разделяются на 3 потока:
1) пополнение Резервного фонда в целях достижения его нормативной величины в 7% прогнозного ВВП;
2) пополнение Фонда национального благосостояния по достижении нормативной величины Резервного фонда;
3) замещение государственных заимствований и не поступающих в ходе исполнения источников ненефтегазовых доходов и финансирования дефицита федерального бюджета.
Далее считаем важным остановиться на проблеме падения цен на нефть в 2014 году.
До резкого скачка курса рубля и падения цен на нефть бюджет на 2015 год был сверстан, принят парламентом и подписан президентом исходя из расчета среднегодовой цены барреля нефти Urals 96 долларов и среднегодового курса 37,7 рубля за доллар. Однако обвал рубля в ноябре и, особенно, в декабре 2014 года и кризис на нефтяном рынке вынудили правительство экстренно переписать бюджет.
В пятницу, 12 декабря 2014 года, «Роснефть» разместила облигации на астрономическую сумму 625 млрд. рублей. Уже 15 декабря, в первый день новой рабочей недели, курс рубля к доллару и евро упал в ходе одних торгов более чем на 12% – в последний раз подобное происходило в 1999 году. Валютный индекс РТС рухнул более чем на 10%, как бывает только во время войн и полномасштабных финансовых кризисов. Желая спасти рубль, в ночь на 16 декабря совет директоров Банка России принял решение поднять ключевую ставку сразу на 6,5 процентного пункта - до 17%. В результате 16 декабря страна проснулась в новом полноценном финансовом кризисе. В этот день биржевые значения курса евро в моменте превышали 100 рублей, а доллар подбирался к 80 .
Как позже признала в интервью Forbes глава Центробанка Эльвира Набиуллина, сделка по размещению облигаций «Роснефти» в декабре была непрозрачной и усилила волатильность на рынке. Масла в огонь подлили проблемы на мировом топливном рынке.
На фоне резкого изменения экономической реальности правительство 16 марта 2015 года внесло в Госдуму скорректированный вариант бюджета на 2015 год, который был принят 10 апреля. Новый бюджет верстался исходя из среднегодовой цены нефти Urals в 50 долларов за баррель и курса доллара в 61,5 рубля. Дефицит бюджета должен составить 2,675 трлн. рублей, или 3,7% ВВП (вместо изначально заложенных в бюджете 0,6% ВВП), и будет в основном покрываться за счет средств Резервного фонда. Доходы федерального бюджета в 2015 году сократились по сравнению с первоначальным вариантом на 2,54 трлн. рублей (16,8%) до 12,54 трлн., расходы — на 0,298 трлн. рублей до 15,215 трлн.
В конце марта – апреле ситуация на российском финансовом рынке относительно стабилизировалась, во многом благодаря коррекции мировых цен на нефть и отсутствию нового обострения ситуации на Украине. Курс доллара колебался в пределах 50–57 рублей за доллар, цена на нефть Urals поднялась почти до 60 долларов за баррель после того, как достигла минимума в январе 2015 года, составив 41,6 доллара за баррель. Однако затишье продлилось недолго. С начала августа рубль начал стремительно ослабевать, следуя за падающими ценами на нефть. Так, еще 1 августа официальный курс доллара составлял 60,3 рубля, а уже 25 августа – 70,7. В то же время мировые цены на нефть пробивали вниз отметку 43 доллара за баррель.
По мнению экономиста банка Citi по СНГ Екатерины Власовой, если в 2015 году ситуация пока соответствует официальным прогнозам, то параметры бюджета на следующие три года, скорее всего, придется скорректировать. «Последний опубликованный прогноз Минэкономразвития предполагает рост цен на нефть до 3 400 рублей за баррель в следующем году и 3 700 рублей за баррель к 2018 году. Сейчас такой сценарий выглядит излишне оптимистичным. А это означает, что для достижения сбалансированного бюджета к 2018 году может потребоваться еще более существенное ограничение государственных расходов» , – рассуждает экономист.
15 декабря президент России Владимир Путин подписал закон о федеральном бюджете на 2016 год . Согласно документу, среднегодовая цена на нефть марки Urals должна составлять $50 за баррель.
В ноябре правительство сократило на 2 трлн. рублей свои расчеты по бюджетным доходам. Это произошло после изменения макропрогноза по цене российской нефти Urals на 2016 год – со $100 за баррель до $50.
Первый вице-спикер Госдумы, член комитета по бюджету и налогам Александр Жуков заявлял ранее, что вносить поправки в федеральный бюджет на 2016 год из-за снижения цен на нефть не нужно.
«Действительно, $50 за баррель – это цена, из которой рассчитывались доходы бюджета на следующий год. Сейчас цена ниже, но сказать, какой она будет, я думаю, никто в мире сейчас не может. И предсказать вообще динамику цен на нефть так же, как курс валют, предсказывать это – самое неблагодарная вещь, которая только может быть. Поэтому, мне кажется, сейчас дергаться, уже сейчас вносить какие-то изменения в проект бюджета только принятый не нужно» , – сказал парламентарий в эфире радио «Коммерсант ФМ».
В начале декабря премьер-министр Дмитрий Медведев заявил, у России есть план В и даже план С на случай неблагоприятной нефтяной конъюнктуры. Он подчеркнул, что позиция правительства является абсолютно реалистичной.
Бюджет составлен с дефицитом в 3% ВВП и предусматривает трату около двух третей Резервного фонда. Правда, самый негативный сценарий Минфина предполагает выход за пределы трехпроцентного лимита бюджетного дефицита на 2,2 п.п. (до 5,2% ВВП). В таком случае, чтобы выполнить поручение президента Владимира Путина и уложиться в трехпроцентный дефицит, понадобится сокращать бюджетные расходы на 1 трлн. 173 млрд. руб. Эти расчеты содержатся в докладе Минфина «О сбалансированности федерального бюджета на 2016 год».
В то время как правительство ожидает реальный рост ВВП на 0,6% - 0,7% в 2016 году, Credit Suisse прогнозирует, что рост реального ВВП в новом году не превысит нулевой отметки и ожидает его постепенного восстановления до 0,8% уже в 2017 году .
Несмотря на вышеуказанное: «специфичность» бюджета на предстоящие годы и недостаточное качество государственной системы прогнозирования, структурные факторы играют более важную роль. В последние годы (2011-2013 годы) даже повышение мировых цен на нефть не оказывает существенного влияния на реальные темпы роста российской экономики и не стимулирует приток капитала в страну. Более того, период сохранения относительно высоких мировых цен на нефть в 2012-2013 годы показал снижение темпов роста российской экономики и отсутствие возможностей ее ускоренного роста, что в очередной раз указывает на неэффективность модели развития, основанной на производстве и экспорте углеводородов с низкой добавленной стоимостью. Дальнейшее снижение стоимости нефти ухудшит состояние платежного баланса России, будет способствовать более существенному ослаблению курса рубля к доллару США, снижению доходов федерального бюджета, усилению инфляционных тенденций, в том числе в продовольственном секторе, удельный вес импортной продукции в котором по отдельным товарам (сухое молоко и сливки, говядина) превышает 50%.
При этом экономика России намного менее зависима от экспорта нефти, чем большинство стран – крупнейших экспортеров нефти в мире, что ясно видно из рисунка 1.

Рисунок 1 – Роль экспорта нефти в экономике страны, доля экспорта нефти в ВВП, % от ВВП

1.2 Развитие нефтегазового комплекса России за период 2013-2015 годы

Россия обладает существенными запасами нефтяных ресурсов. Объем разведанных и извлекаемых ресурсов нефти (включая газовый конденсат) эквивалентен 5,5% мировых запасов. Это обеспечивает стране 8 место среди остальных нефтедобывающих стран. Ведущие позиции занимает Венесуэла (17,7% мировых запасов), Саудовская Аравия (15,8%), Канада (10,3%). При этом объем разведанных ресурсов России на протяжении всех 2000-х годов стабильно прирастал: в среднем на 2,3% в год .
Несмотря на планомерную разведку новых месторождений, лидерами в нефте- и газодобыче остаются «старые» регионы, осваиваемые еще при СССР: Западная Сибирь (около 60% всей добычи); Волго-Уральский (23-24%); Восточная Сибирь (7-8%); Сахалин (3-4%); Республика Коми (2,5%); Северный Кавказ (1,5%). Огромные нефтегазовые запасы разведаны на шельфах морей Северного ледовитого океана. Этот регион в обозримом будущем может занять лидирующие позиции в добывающей промышленности Российской Федерации.
Добыча нефти и газа в России осуществляется в условиях понижения цен на углеводороды и международных санкций. При этом нефтегазовый сектор остается основным донором бюджета страны. Падение рубля относительно мировых валют благоприятствует российским производителям, как и проводимая правительством гибкая система налогообразования.
Производство нефти за период 2005 – 2014 годы покажем графически на рисунке 2.

Рисунок 2 - Производство нефти за период 2005 – 2014 годы, млн. тонн

Добыча нефти в России за 2014 год составила 526,71 млн. тонн. Это чуть больше (на 0,6 %) показателей 2013 года. Больше всех углеводородов добыла компания «Роснефть» – почти 191 млн. тонн. На второй позиции – «Лукойл» (86,6 млн. тонн). «Сургутнефтегаз» обеспечил добычу в 61,4 млн. тонн. Наибольшего прироста (относительно 2013-го) добились работники компаний: «Башнефть» +9,1 % (с 16,4 до 17,9 млн. тонн); «Газпром нефть» +4,5 % (с 32,2 до 33,6 млн. тонн). «Татнефть» +0,3 % (с 26,4 до 26,5 млн. тонн) .
Добыча нефти в России и ее экспорт в 2015 году стабильна на протяжении трех кварталов (на момент написания данного дипломного исследования официальных данных за четвертый квартал 2015 года еще не было). Если в 2013 году наблюдался поступательный рост, а в 2014 году резкие колебания (с провалом в июле), 2015 год на удивление стабилен. В августе 2015 года прирост добычи отмечен на уровне 150 кб/д (тысяч баррелей в день). Благодаря увеличению скорости бурения извлечение сырой нефти, как и газоконденсата, в июле увеличилось на 20 кб/д, составив 10,68 мб/д.
В сентябре 2015 года Россия установила новый рекорд по нефтедобыче за постсоветский период - уровень добычи, по данным Министерства энергетики РФ, составил 10,74 млн баррелей в сутки. Это на 0,4% (30 тыс. баррелей в сутки) выше показателей августа 2015 года. Прежний максимум был показан в марте 2015 года на уровне 10,71 млн баррелей в сутки .
В целом сентябрьские показатели России по добычи нефти стали наиболее высокими за весь период после распада СССР (Абсолютный максимум по добыче в СССР был показан в 1988 г. на уровне 11,07 млн баррелей в сутки. Тогда помимо РСФСР весомый вклад в добычу вносили также такие республики, как Казахская ССР, Азербайджанская ССР, Туркменская ССР и Узбекская ССР). Нефтедобыча России за период с 1999 по 2015 годы представлена в Приложении 1.
В отраслевой структуре добычи нефти основная доля приходится на ВИНК (вертикально интегрированные компании), (87,4%), независимые компании производят всего 2,7%, участники СРП – 9,9% .
Объемы добычи двух крупнейших нефтяных компаний – «Роснефти» и «Лукойла» – относительно прошлогодних данных сократились. При этом фирмы «Башнефть», «Газпром нефть», «Северэнергия», «Газпром» продемонстрировали завидный рост. Три квартала продолжается наращивание производства нефти, достигнув к сентябрю значений 145 кб/д (+1,4 %). С учетом сезонных колебаний средний общегодовой прирост ожидается на уровне 95 кб/д.
В 2016 году ожидается сокращение объема добычи нефти в России. Причины этому следующие:
- низкие цены на углеводороды;
- санкции;
- спад мирового производства;
- нефтегазовая политика ЕС, предполагающая диверсификацию поставок;
- внутренние причины.
Потребление нефти в России составляет порядка 3 313 тыс. баррелей в день (153,1 млн. тонн), что составляет 3,7% мирового значения – 5-е место в мире (сопоставимо с ежедневным потреблением нефти в Африке - 4%). Крупнейшим потребителем остается США: 20,7% мирового потребления, что сопоставимо с суммарным потреблением в Евразии (20,4%). Вслед за США по объему потребления следует Китай, Япония и Индия (суммарно 20,8%) . Мощность нефтеперерабатывающих заводов в России на конец 2014 года составляла 6027 тыс. баррелей в день, что сопоставимо с 6,3% мирового объема мощности .
Структура производства нефтепродуктов (рисунок 3) за период 2013-2015 годы остается стабильной.

Рисунок 3 - Структура производства нефтепродуктов

Мы определили, что объемы производства растут, что нельзя сказать об объемах экспорта.
Экспорт нефти в натуральном (неденежном) выражении в последние годы медленно сокращается. В 2012 году Россия экспортировала чуть меньше 240 миллионов тонн нефти, из которых более 210 миллионов шло в дальнее зарубежье. Сокращение экспорта связано с тем, что российская экономика растет и требует все больше топлива. К тому же власти России выступают за то, чтобы хотя бы первичная переработка нефти происходила внутри страны.
Экспорт нефти из России по производителям показан на рисунке 4.

Рисунок 4 – Экспорт нефти из России по производителям

Экспорт нефти в Европу приведен в Приложении 2.
Примечательно, что рейтинги крупнейших добывающих компаний России и крупнейших экспортеров совпадают не полностью . Первое место и в том, и в другом рейтинге занимает «Роснефть», а вот второй по объему экспорта является ТНК-ВР - третья по величине добывающая компания страны. На долю двух этих корпораций в 2012 году пришлось 90,1 миллиона тонн экспортированной нефти, или 38 процентов от общего объема. С учетом того, что «Роснефть» в 2013 году завершит поглощение ТНК-ВР, на долю госкомпании придется более трети всего отечественного экспорта нефти .
«Лукойл», вторая по величине нефтяная компания России, по экспорту не входит даже в тройку. Из-за высокого объема переработки внутри страны «Лукойл» экспортирует меньше 25 миллионов тонн, уступая по этому показателю «Сургутнефтегазу» (26,7 миллиона тонн в 2012 году). Впрочем, указанные данные не учитывают экспорта «Лукойла» по каналам «Транснефти», то есть фактически к цифрам частной компании стоит добавить еще как минимум пять миллионов тонн .
Важным обстоятельством является то, что происходило качественное изменение отрасли и ее реструктуризация в ответ на кризисные явления: изменение принципов ценообразования, суверенность ресурсов, объединение крупнейших нефтяных компаний. Характеризуя текущую ситуацию, следует отметить, что существуют объективные предпосылки роста спроса на энергетические ресурсы в долгосрочной перспективе: потенциал роста благосостояния в азиатском регионе, особенно в Индии; выработка традиционных месторождений с легкодоступной нефтью и низкой себестоимостью. Однако цены остаются крайне неопределенным вопросом. Мировая индустрия находится в формировании нового сценария будущего развития энергетического рынка.
Газовая промышленность России наряду с нефтяной отраслью играет существенную роль не только в обеспечении энергетической безопасности страны, но и мировой экономики.
По разведанным запасам на 2014 год Россия занимает 2 место в мире после Ирана: 31 251 млрд. м? газа (16,8% мировых запасов). По объему производства и потребления – также 2-е место: 17,9% и 12,3% соответственно. При этом крупнейшим производителем и потребителем газа в мире остается США. Стратегический партнер России - Китай производит 3,5% (117,1млрд. м?), а потребляет 4,8% мирового объема газа (161,6 млрд. м?) .
В структуре производства первичных ресурсов в России газ (природный и попутный) занимает 41%. Средние темпы прироста ресурсов находятся на низком уровне – менее 1%. Таким образом, существующие запасы ресурсов газа обеспечат газовую промышленность сырьем еще на 51,7 лет.
В отличие от нефтяной отрасли, где подавляющий объем производства (87,4%) обеспечивает несколько вертикально интегрированных компаний (ВИНК), основу газовой промышленности составляет Газпром (71,1% добычи), 7,9% приходится на Новатэк (по последним данным 2013 год), остальную долю разделяют ВИНК, операторы СРП и независимые производители.
В 2014 году объем производства газа составил 641 млрд. м? (- 4,1%) . В 2015 году добыча газа сократилась на 2,6% до 554 млрд. куб. м, добыча нефтяного попутного газа выросла на 7,9% до 79,5 млрд. куб. м .
Экспорт газа в 2014 году сократился на 6,7% до 183,3 млрд. м?. В 2015 году относительно 2014 года зафиксирован рост экспорта до порядка 190 млрд. м? против 181,2 млрд. м?. глава Минэнерго Александр Новак по этому поводу отметит: «… то есть основное снижение идет за счет внутреннего рынка. Это обусловлено в первую очередь сокращением потребления в связи с погодными условиями, потому что, как мы даже сейчас наблюдаем в декабре, средняя температура на 5,8 градуса выше, чем в 2014 году» .
В структуре экспорта 92% приходиться на Европу и страны бывшего СССР, а 8% - на Азиатско-Тихоокеанский регион.
С декабря 2013 года была произведена либерализация экспорта сжиженного природного газа: право на экспорт помимо Газпром (включая Газпром экспорт) получают предприятия, осуществляющие строительство заводов сжиженного природного газа или направление добытого газа для сжижения на такие заводы (Роснефть; Ямал СПГ (Новатэк)).
Газпром осуществляет монопольное владение Единой системой газоснабжения России.
Перспективы долгосрочного развития газовой отрасли сводятся к вопросам совершенствования модели внутреннего рынка газа, ценообразования на газ для промышленных потребителей и населения, вопросам потребления природного газа внутри страны и изменения спроса на российский газ на мировых рынках, а также корректировки мер налоговой и таможенно-тарифной политики в отношении газового сектора.

1.3 Причины современного состояния нефтегазовой промышленности

Во введении мы сделали акцент на современном состоянии нашей нефтегазовой промышленности, что позволяет нам говорить о том, что его нельзя назвать безоблачным. Что же стало причиной такого состояния. Остановимся подробнее на основных причинах (рисунок 5).

Рисунок 5 - Причины современного состояния нефтегазовой промышленности

1) Первое – отход государства от подготовки сырьевой базы вообще и нефтяной, в частности.
В настоящее время за счет средств недропользователей выполняется до 95% геологоразведочных работ, и только 5% за счет федерального бюджета. Причем более половины государственных средств вкладываются в изучение геологии Восточной Сибири и Республики Саха (Якутия).
Как результат отхода государства от подготовки сырьевой базы проявились и укрепились следующие негативные явления:
– произошел развал единой геологической службы России. С 1990 года число сотрудников геологической службы уменьшилось в 10 раз, объем разведочного бурения сократился более чем в 6 раз, существенно снизился объем геофизических работ. Были ликвидированы высокопрофессиональные геологические и технологические службы отраслевых министерств;
– разрушалась единая нефтяная промышленность страны, а ее отдельные фрагменты перешли в частные компании. За последние 15 лет число недропользователей в России возросло более чем в 3 раза: с 213 (1996 года) до 777 (2010 года). В то же время, начиная с 2008 года число недропользователей, получивших лицензию на геологоразведочные работы, сократилось почти на треть;
– уменьшился объем финансирования научных исследований и сократилось количество комплексных обобщающих научных тематик, ориентированных на познание закономерностей образования и размещения нефтяных скоплений по площади и по разрезу. Подобные обобщения возможно проводить лишь на основе новых геолого-геофизических данных. Учитывая, что эти данные находятся в руках частных недропользователей, они не доступны для широкого круга отечественных геологов и геофизиков. Геолого-геофизическая информация оказалась закрытой, или же требует значительных усилий и средств для ее получения. Поэтому геологические исследования, как правило, ограничены рамками лицензионных участков. Появилась, так называемая, «лоскутная геология».
2) Второе – резкое сокращение объемов финансирования геологоразведочных работ.
В ценовом выражении невозможно сравнить финансовые затраты на геологоразведочные работы в советское и постсоветское время. Однако в период с 2005 года по 2008 год они возросли соответственно с 70,4 млрд.. руб. до 176,4 млрд.. руб., а в 2009 году сократились до 137,7 млрд.. руб. (т.е. на 22%). Никто не считал, сколько стоит 1 тонна запасов.
Более подходят для сравнения объемы глубокого поискового разведочного бурения: в РСФСР они составляли 4 – 6 млн. м/год, в России в 2005 году – 1120 тыс. м, в 2008 году – 1565 тыс. м, в 2009 году – 862 тыс.м. (т.е. они упали по сравнению с 2008 года на 45%, а по сравнению с советским периодом сократились более, чем в 6 раз). Имеется прямая корреляция между объемами глубокого бурения и приростом запасов сырья: чем больше бурят, тем больше открывают месторождений и приращивают запасы.
3) Третье – выработанность запасов нефти в регионах традиционной нефтедобычи.
Практически все нефтяные месторождения, которые в настоящее время обеспечивают нефтедобычу в России, были открыты 30 – 40 лет тому назад. Сейчас это выработанные месторождения, которые вступили или вступают в стадию падающей добычи. В европейской части России, в наиболее старом нефтегазодобывающим регионе, степень выработанности запасов по нефти достигает в среднем порядка 70%.
Похожая картина и в Западной Сибири, где более 150 наиболее важных нефтяных месторождений находятся в стадии падающей добычи.
Среди них такие гиганты, как Самотлор, Мамонтовское, Федоровское, Южно-Сургутское, Северо-Варьеганское и многие др.
4) Четвертое – уменьшение размеров запасов вновь открываемых месторождений.
По состоянию на 1 января 2010 года в России выявлено всего 20 уникальных нефтяных месторождений, из более чем 2000 месторождений, накопленная добыча которых составила 41% от общей накопленной добычи России.
Тенденция к уменьшению запасов вновь открываемых месторождений характерна для всего мира, не только для России. Однако, на кривой изменения мировых запасов нефти, начиная с 2000 года, появился новый пик, который обусловлен открытием ряда уникальных месторождений нефти на глубоководном шельфе Бразилии и Мексиканского залива. Такой же всплеск увеличения запасов нефти возможен и для России по мере изучения арктических морей и других малоисследованных регионов.
5) Пятое – снижение коэффициента извлечения нефти (КИН)
В советский период средний КИН по стране составлял 0,45, к настоящему времени он упал до 0,3 .
Это объясняется рядом причин и, прежде всего, вовлечением в освоение залежей нефти в низкопроницаемых коллекторах, разработка залежей высоковязких нефтей, относительная дороговизны новых, эффективных методов воздействия на пласт (закачка полимерных растворов, поверхностно-активных веществ и др.), высокая обводненность залежей, нежелание частных компаний использовать дорогостоящие методы увеличения нефтеотдачи и тем самым уменьшать свои доходы.
6) Шестое – усложнение горно-геологических и географических условий открытия и освоения нефтяных месторождений.
Перспективы открытия новых крупных нефтяных месторождений связаны с отдаленными и труднодоступными регионами Восточной Сибири, шельфом арктических и дальневосточных морей. Это районы со сложными климатическими условиями, неразвитой инфраструктурой, обостренной экологической обстановкой.
Определенные надежды таят в себе древние глубокопогруженные комплексы Западной и Восточной Сибири, Тимано-Печоры, Северного Кавказа. Пока в России освоены глубины в среднем 4-5 км. На 2015 год на глубинах более 4 км в нашей стране выявлено 234 месторождения, причем 80% нефтяные . Мировой опыт показывает рентабельность освоения нефтяных залежей на глубине 6 и более км. В мире на глубине 5-8 км уже выявлено и введено в разработку более 1000 месторождений с начальными извлекаемыми запасами нефти до 7% от общемировых.
Таким образом, мы рассмотрели причины, по которым произошло и продолжает происходить ухудшение состояния ресурсной базы нефтяной отрасли народного хозяйства России. Рекомендации по решению возникших в отрасли проблем, мы представим в последней главе нашего дипломного исследования.

Выводы по 1 главе:
Добыча нефти и газа в России осуществляется в условиях понижения цен на углеводороды и международных санкций. При этом нефтегазовый сектор остается основным донором бюджета страны. Падение рубля относительно мировых валют благоприятствует российским производителям, как и проводимая правительством гибкая система налогообразования.
Нефтегазовый комплекс России играет важную роль в мировой энергетической безопасности, обеспечивая 13,1% мирового производства нефти и 17,9% добычи газа.
Доля нефти и газа в структуре производства первичных энергоресурсов России превышает 80%.
Доля топливно-энергетических товаров в структуре экспорта России достигает 67,5% (сырьевая направленность экспорта).
Россия обладает существенными запасами нефтяных ресурсов. Объем разведанных и извлекаемых ресурсов нефти (включая газовый конденсат) эквивалентен 5,5% мировых запасов. Это обеспечивает стране 8 место среди остальных нефтедобывающих стран.
К причинам, по которым произошло и продолжает происходить ухудшение состояния ресурсной базы нефтяной отрасли народного хозяйства России следует отнести следующие: 1) Отход государства от подготовки сырьевой базы вообще и нефтяной, в частности; 2) Резкое сокращение объемов финансирования геологоразведочных работ; 3) Выработанность запасов нефти в регионах традиционной нефтедобычи; 4) Уменьшение размеров запасов вновь открываемых месторождений; 5) Снижение коэффициента извлечения нефти; 6) Усложнение горно-геологических и географических условий открытия и освоения нефтяных месторождений.

4 Разработка рекомендаций по повышению экономической эффективности предприятий нефтегазового комплекса

4.1 Рекомендации по решению проблем нефтегазового комплекса в целом по стране

Анализ причин, проведенный в пункте 1.3, приводящих к резкому ухудшению состояния ресурсной базы нефтяной отрасли народного хозяйства России, позволяет разделить их на социальные и естественно-природные причины. Последние обусловлены естественными процессами истощения старых месторождений, уменьшением запасов вновь открываемых, усложнением климатических и горно-геологических условий и т.д. Эти причины естественны, они обусловлены закономерным ходом процессов освоения месторождений, их избежать практически невозможно.
Более разрушительна, на наш взгляд, первая, социальная причина. Смена в нашей стране общественной формации социалистической на капиталистическую нанесла огромный вред народному хозяйству вообще и нефтяной промышленности, в частности.
Насильственное и катастрофически быстрое вхождение в капитализм и явилось главной причиной растаскивания нефтяных активов страны, уход государства от решения сложных хозяйственных проблем и, в конечном итоге, к развалу нефтяной отрасли, которая до сих пор не восстановилась в прежнем объеме.
Уход государства из собственников нефтегазового комплекса не был компенсирован усилением внимания эффективному использованию переданных активов: разрыв между необходимостью изменений в регулировании ТЭК и принимаемыми властями решениями продолжает нарастать.
Если естественно-природные причины мы устранить не в силах, то смягчить последствия социальных «преобразований» в нашей стране возможно. Поэтому одно из главных условий устойчивого обеспечения ресурсной базы нефтяной промышленности России, да и других минеральных отраслей народного хозяйства, – это возврат к государственной централизации всего процесса поиска и разведки месторождений. Использование прошлого положительного опыта ведения нефтяного хозяйства в нашей стране не является зазорным. Известному испанскому драматургу Лопе де Вега принадлежат слова: «Прогресс - это лучшее, и не обязательно новое». Эту мудрость следует взять на вооружение и на современном этапе развития нефтегазовой отрасли России.
По нашему мнению, именно государственный орган должен взять на себя ответственность за воспроизводство минерально-сырьевой базы державы, за подготовку новых кладовых минерального сырья для грядущих накоплений россиян. На бюджетные средства проводит изучение земных недр, выясняет закономерности формирования месторождений полезных ископаемых, осуществляет их поиск и разведку, подсчитывает запасы, утверждает их в ГКЗ. На аукцион же или конкурс целесообразно выставлять, на определенных условиях, «готовые» месторождения, а не лицензионные участки. Недропользователь приобретает реальное месторождение для его разработки и доразведки. В противном случае тенденция к сокращению лицензий на проведение геологоразведочных работ будет все более нарастать.
Учитывая, что в нераспределенном фонде остаются, в основном, мелкие месторождения, усложняется география и горно-геологические условия их поиска и освоения, разработка таких месторождений становится нерентабельной. Крупные же нефтяные компании, которые в значительной степени уже обеспечены запасами, не испытывают острую необходимость их приращения, они не заботятся в полной мере «о завтрашнем дне». Малый же бизнес не готов, да и не может по своим финансовым возможностям, взять на себя риски по проведению геологоразведочных работ в сложившихся условиях.
Поэтому в России возникла ситуация, когда заниматься нефтяным бизнесом с «нуля» становится невыгодно. Разрубить этот «гордиев узел» под силу только государству.
Возникает вопрос, а не оскудели ли российские недра нефтью? Имеются ли научно обоснованные перспективы обнаружения новых крупных и уникальных нефтяных месторождений?
Во-первых, недра сухопутной части России изучены менее чем на половину, исследование же недр акваторий находится, по сути дела, на своей начальной стадии. По оценке ряда исследователей, перспективные и прогнозные ресурсы нефти России распределены следующим образом: 83,2% на суше и 16,8% на шельфах (без учета северо-восточных морей Арктики). На суше примерно 48% приходится на долю недр Западной Сибири, а около 20% – на долю недр Восточной Сибири .
Отсюда следует, что первостепенное внимание приращению нефтяных запасов должно быть сконцентрировано на континентальной части России, тем более она в большей степени обеспечена инфраструктурой по сравнению с акваториями.
В то же время, нельзя недооценивать потенциальные ресурсы углеводородов шельфа России. Только в арктических морях сосредоточено около 100 млрд.. тонн, углеводородного сырья, из которых 20-25% приходится на нефть. Хорошие перспективы приращения нефтяных запасов связаны с Каспийским морем. Так, только за счет освоения каспийских месторождений им. В.Филановского и им. Ю.Корчагина добыча нефти может возрасти до 12-15 млн. тонн в год. В рамках «Сахалин-1» происходит освоение и эксплуатация трех нефтегазовых месторождений – это Одопту, Чайво и Аркутун-Даги. Располагаются они северо-восточнее Сахалина на шельфе Охотского моря. Их потенциально извлекаемые запасы огромны (но не рекордны) – 2,3 млрд. баррелей нефти, 485 млрд. м3 газа. Если учитывать суммарные мощности взаимосвязанных рабочих проектов «Сахалин-1» и «Сахалин-2», а также находящегося на начальном этапе работы «Сахалин-3», то общие запасы извлекаемого газа этого региона превышают 2,4 триллиона м3, нефти – свыше 3,2 млрд. баррелей. Не случайно журналисты называют остров «вторым Кувейтом» .
Освоение Приразломного месторождения нефти в Печорском море – до 6,5 млн. тонн в год и т.д.
Все это говорит о том, что на шельфе России возможны крупные открытия скоплений углеводородов, могущих повлиять на баланс энергетических ресурсов не только России, но и мира в целом.
Во-вторых, несмотря на многолетнее изучение нефтегазовых регионов России, в полной мере закономерности образования и размещения скоплений углеводородов еще не выяснены.
Надежды на открытие крупных и уникальных нефтяных месторождений связаны также с изучением глубокопогруженных комплексов осадочного чехла, складчатого фундамента, поднадвиговых зон и, наконец, акваторий, куда продолжаются пояса нефтегазонакопления со стороны суши. Кратко рассмотрим основные пояса нефтегазонакопления России с точки зрения возможности обнаружения в них новых крупных нефтяных месторождений.
Баренцево-Каспийский пояс нефтегазонакопления, вытянут вдоль Урала. Перспективы здесь связаны с карбонатным ордовикско- нижнедевонским комплексом.
В целом нефтяной потенциал Тимано-Печорской провинции разведан на 37%, а шельф Баренцева моря – на 5%, главным образом за счет месторождений Печорского моря.
В пределах Волго-Уральской провинции пристальным объектом исследований должны явиться додевонские (рифей-вендские) отложения. Их перспективность доказывается прямыми признаками нефти, ее непромышленными притоками на ряде площадей Пермской области. Есть все основания ожидать открытия здесь как минимум средних по запасам нефтяных месторождений.
Высокоперспективными в нефтегазоносном отношении являются и поднадвиговые зоны Западного Урала, в которых можно ожидать открытия новых зон нефтегазонакопления с крупными нефтяными и газоконденсатными залежами.
Прикаспийская провинция. Ее российская часть характеризуется слабым освоением нефтяного потенциала – порядка 1%. Основные надежды на открытие крупных нефтяных и газоконденсатных залежей связаны с глубокопогруженными подсолевыми комплексами.
В пределах европейской части России располагается еще один Среднерусский потенциально нефтегазоносный пояс, связанный с системой рифтов рифей-вендского возраста. В отложениях венда – нижнего кембрия здесь могут быть, как минимум, средние по запасам нефтяные залежи. Прямые признаки нефти здесь установлены в ряде скважин (например, Данилковская площадь).
Западно-Сибирский пояс нефтегазонакопления. Новыми направлениями геологоразведочных работ, которые могут привести здесь к открытию достаточно крупных по запасам залежи нефти, является опоискование нижне-среднеюрских комплексов, а, возможно, и терригенных триасовых отложений. Перспективен в нефтегазоносном отношении и верхнепалеозойский комплекс, который ошибочно рассматривается как герцинский фундамент.
Приверхоянский (Лено-Вилюйский) пояс нефтегазонакопления. О его высоких перспективах нефтегазоносности говорит крупнейшее в России месторождение тяжелой нефти и битумов на восточном склоне Оленекского поднятия с запасами более 15 млрд.. тонн. В пределах рассматриваемого пояса есть основания ожидать открытия не просто гигантских скоплений нефти, а целых новых крупных зон преимущественного нефтенакопления.
Говоря о Центральной и Восточной Сибири необходимо обратить внимание на крупный Хатангский прогиб, разделяющий полуостров Таймыр и древнюю Сибирскую платформу. Район практически не изучен, но по его периферии уже давно установлены сравнительно небольшие по запасам месторождения нефти.
Байкальский пояс нефтегазонакопления характеризуется открытием в последние годы ряда новых крупных нефтяных месторождений (Восточно-Алинское, Северо- и Южно-Талаканское, Севостьяновское). С отложениями рифея, венда и нижнего кембрия здесь могут быть связаны новые крупные и гигантские месторождения нефти, прежде всего в пределах Чуньского, Алдано-Майского и Предпатомского прогибов. Проблема, осложняющая здесь поиск и освоение залежей нефти, являются сильно изменчивые коллектора.
В-третьих, большой потенциал таят в себе нетрадиционные залежи нефти в трещиноватых и низкопроницаемых коллекторах, а также залежи тяжелой нефти и битумов. Препятствия освоению этих запасов является отсутствие эффективных технологий, которые бы снизили затраты на добычу и сделали бы нетрадиционную нефть экономически конкурентоспособной с традиционной.
В-четвертых, как уже отмечалось, слабо внедряются в практику новые методы и идеи, направленные на повышение КИН. Заслуживают пристальное внимание разработка принципиально новых, прорывных технологий, способных в перспективе совершить переворот в области добычи нефти и газа. Имеется ввиду идея естественного и сравнительно быстрого восполнения запасов разрабатываемых залежей нефти и, как следствие этого, предложение о введении в производственный цикл разрабатываемых нефтяных месторождений специальных реабилитационных периодов, когда месторождение выводится из разработки и за счет естественных природных сил восстанавливает свои ресурсы. Ряд исследователей доказывают возможность естественного и сравнительно быстрого (5-7 лет) восстановления запасов нефтяных залежей при определенных условиях. Развитие этой идеи и доведения ее до практического воплощения может позволить разрабатывать месторождения практически не ограниченно по времени.
Главной задачей, обеспечивающей энергетическую безопасность страны, должна стать интенсивная подготовка запасов сырья. Реализация ее требует резкого увеличения объемов геологоразведочных работ, и доли государственного финансирования, прежде всего, в районах с высокой оценкой прогнозных ресурсов . Первоочередными объектами прироста запасов должны быть зоны сочленения континентальной суши с мелководным шельфом внутренних и арктических морей, т.е. территории уже с развитой инфраструктурой.
Сегодня необходимо существенно увеличить объемы финансирования научных исследований, направленных на выявление закономерностей формирования и пространственного размещения крупных зон нефтегазонакопления. Особенно это актуально в малоизученных районах России, включая и ее акватории.
Важно активнее и целенаправленнее привлекать к решению научно-практических проблем по воспроизводству минеральных ресурсов страны ученых вузов и академических институтов.
Российские недра не оскудели нефтяными ресурсами. При разумном ведении нефтяных дел «черного золота» в России хватит до конца текущего столетия, а, может быть и далее. Однако решение актуальной проблемы расширенного воспроизводства отечественных запасов нефти требует государственной воли, активного привлечения к ее решению профессиональной общественности. Общими усилиями можно добиться коренного перелома в позитивном направлении в области расширения воспроизводства ресурсов углеводородного сырья в нашей стране.

Библиографический список

Нормативно-правовые источники
1. Федеральный закон от 14.12.2015 № 359-ФЗ «О федеральном бюджете на 2016 год» [Электронный ресурс] / КонсультантПлюс. – 1997 – 2015. - Электрон. дан. – Режим доступа: www.consultant.ru/document/cons_doc_law_190535/ (дата обращения: 18.02.2016).

Учебные пособия и периодические издания
2. Гуреева М.А. Современные тенденции развития топливно-энергетического комплекса и экономическая безопасность России // Экономика и управление. - ;4. – 2015. – С. 6 – 10.
3. Грунис Е. Нефтяной клондайк. Проблемы состояния ресурсной базы нефтедобычи, научно-методические и инновационные подходы обоснования стратегии ее развития // Деловой журнал Нефтегаз. – 2012. - № 12. - С. 18 – 24.
4. Ковнир В.Н., Мухаметшин Э.А. Нефть как ведущий природно-экономический фактор развития современной экономики // Вестник Российского экономического университета им. Г.В. Плеханова. - 2012. - № 8 (50). - С. 110–116.
5. Развитие нефтегазового комплекса России за 2014 год // Национальное Рейтинговое Агентство. – 2 февраля. – 2015.

Интернет - источники
6. Два варианта катастрофы. Правительство увидело риск бюджетного дефицита в 5,2% ВВП [Электронный ресурс] / Новостной сайт News2.ru – 1997 – 2016. - Электрон. дан. – Режим доступа: news2.ru/story/479497/ (дата обращения: 19.02.2016).
7. Добыча нефти в России выросла до нового рекорда [Электронный ресурс] / Интернет сайт «Вести. Экономика». – 201 – 2016. - Электрон. дан. – Режим доступа: www.vestifinance.ru/articles/62987 (дата обращения: 5.03.2016).
8. Добыча нефти в России [Электронный ресурс] / Портал TAdviser. – 2005 – 2016. - Электрон. дан. – Режим доступа: www.tadviser.ru/index.php/Статья:Добыча_нефти_в_России (дата обращения: 6.03.2016).
9. Добыча нефти в РФ в 2015 году выросла, газа – упала [Электронный ресурс] / Интернет сайт «Вести. Экономика». – 201 – 2016. - Электрон. дан. – Режим доступа: www.vestifinance.ru/articles/66649 (дата обращения: 5.03.2016).
10. Исаева Н.А., Митина О.В. Оценка стратегии предприятия на основе анализа финансовых показателей // Экономические науки. – 2014. - № 5. - С. 245-249.
11. Лебедев П. Сахалин-1. Нефтегазовый проект на сотрове Сахалин. – 2015. – апрель [Электронный ресурс] / Информационно-аналитический ресурс fb.ru. – 2000 – 2016. - Электрон. дан. – Режим доступа: fb.ru/article/179132/sahalin-neftegazovyiy-proekt-na-ostrove-sahalin (дата обращения: 1.03.2016).
12. Нетреба П. Два варианта катастрофы [Электронный ресурс] / ИА РосБизнесКонсалтинг. – 1995 – 2016. - Электрон. дан. – Режим доступа: www.rbc.ru/newspaper/2015/12/11/56bc8a299a7947299f72b799 (дата обращения: 19.02.2016).
13. Орлов А., Калачихина Ю., Топалов А. Бюджет сойдется на $96 [Электронный ресурс] / ЗАО «Газета.Ру». – 1999 - 2016. - Электрон. дан. – Режим доступа: www.gazeta.ru/business/2014/09/09/6208281.shtml (дата обращения: 19.02.2016).
14. Смирнов К. Бюджет-2016 надо делить на стоимость нефти [Электронный ресурс] / ЗАО «Редакция газеты «Московский Комсомолец» Электронное периодическое издание «MK.ru». – 1997 – 2016. - Электрон. дан. – Режим доступа: www.mk.ru/economics/2015/11/13/byudzhet-nado-delit-na-stoimost-nefti.html (дата обращения: 20.02.2016).
15. Титова Ю. Бюджет-2015: рубль не выдаст, нефть не съест [Электронный ресурс] / ИА «Банки.ру». – 2005 – 2016. - Электрон. дан. – Режим доступа: www.banki.ru/news/daytheme/?id=8254103 (дата обращения: 20.02.2016).
16. Титорчук Е. Нефтяная промышленность России: история, проблемы и перспективы развития [Электронный ресурс] / Информационное интернет-издание SYL.ru - 2000 – 2016. - Электрон. дан. – Режим доступа: www.syl.ru/article/170277/new_neftyanaya-promyishlennost-rossii-istoriya-problemyi-i-perspektivyi-razvitiya (дата обращения: 23.02.2016).
17. Цены на нефть за 40 лет [Электронный ресурс] / ИА ТАСС. – 1999 – 2016. - Электрон. дан. – Режим доступа: tass.ru/infographics/8156 / (дата обращения: 22.02.2016).
18. Цена на нефть, заложенная в бюджет-2016, не дает властям пространства для маневра ? Credit Suisse [Электронный ресурс] / Информационный ресурс Fusion Media Limited. – 2007 – 2016. - Электрон. дан. – Режим доступа: ru.investing.com/news / (дата обращения: 19.02.2016).
19. Экспорт газа из России в 2015 году вырастет на 4,8% при падении добычи [Электронный ресурс] / Международная информационная группа «Интерфакс». – 1991 – 2016. - Электрон. дан. – Режим доступа: www.interfax.ru/business/486344 (дата обращения: 7.03.2016).

Приложение 1 - Нефтедобыча нефти России за период с 1999 по 2015 годы

Приложение 2 - Экспорт нефти



Здесь опубликована для ознакомления часть дипломной работы "Пути повышения экономической эффективности нефтегазовых компаний". Эта работа найдена в открытых источниках Интернет. А это значит, что если попытаться её защитить, то она 100% не пройдёт проверку российских ВУЗов на плагиат и её не примет ваш руководитель дипломной работы!
Если у вас нет возможности самостоятельно написать дипломную - закажите её написание опытному автору»


Просмотров: 1624

Другие дипломные работы по специальности "Экономика":

Экономика труда: заказать дипломную, курсовую, контрольную напрямую автору, без посредников

Смотреть работу >>

Расчет прогнозных значений продаж фирмы

Смотреть работу >>

Внедрение инноваций на предприятии

Смотреть работу >>

Формирование региональной политики занятости и ее регулирование в рыночном хозяйстве

Смотреть работу >>

Разработка рекомендаций по улучшению финансового состояния ООО «Султанбай» и пути его индустриально-инновационного развития

Смотреть работу >>