Дипломная работа на тему "Кредитование юридических лиц в коммерческих банках"

ГлавнаяБанковское дело → Кредитование юридических лиц в коммерческих банках




Не нашли то, что вам нужно?
Посмотрите вашу тему в базе готовых дипломных и курсовых работ:

(Результаты откроются в новом окне)

Текст дипломной работы "Кредитование юридических лиц в коммерческих банках":


Содержание

Введение

1. Теоретические аспекты кредитования юридических лиц в коммерческих банках

1.1 Процесс кредитования юридических лиц

1.2 Исследование кредитного портфеля банка

1.3 Оценка кредитоспособности заемщика

2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности банка

2.1 Краткая характеристика дополнительного офиса №8599/0111

2.2 Экспресс-анализ финансового положения КО №8599/011 СБ России (ОАО)

2.3 Углубленный анализ отдельных аспектов деятельности дополнительного офиса №85 99/0111 Курганского отделения №8599 Сбербанка России

3. Совершенствование кредитования юридических лиц в дополнительном офисе №85 99/0111 Курганского отделения №8599 Сбербанка России

3.1 Мероприятия по улучшению организации кредитования юридических лиц

3.2 Применение трендовой модели оценки риска при кредитовании юридических лиц

3.3 Оценка эффективности предлагаемых мероприятий

Заключение

Список использованных источников

Приложения

Введение

Сберегательный банк РФ является мощным центром кредитно-расчетного обслуживания предприятий и населения. Практика показывает, что в последнее время операции кредитования занимают наибольшую долю в доходах банка.

Сберегательный банк РФ как головная контора организует работу низовых подразделений банка. При этом осуществляются исследование и анализ деятельности учреждений банка, разработка предложений по определению приоритетных направлений развития, текущее и стратегическое планирование, бюджетирование, управление рисками, активами и пассивами банка; изучение экономики и финансового рынка страны; обеспечение системы Сбербанка РФ информацией о деятельности его учреждений, управление кредитными ресурсами и внутрисистемными финансовыми потоками.

Коммерческие банки представляют собой частные и государственные банки, осуществляющие универсальные операции по кредитованию промышленных, торговых и других предприятий, главным образом за счет тех денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов.

Банки выполняют важнейшие функции аккумуляции и перераспределения капитала и являются неотъемлемой и ограниченной частью экономической системы любого развитого государства. Реализация кредитно-инвестиционной политики является одной из основных функций банковской системы, и от эффективности работы банковской системы во многом зависят успехи в решении задач развития экономики.

Рациональная и реально проводимая в жизнь кредитно - инвестиционная политика может обеспечить решение таких актуальных для России проблем развития экономики, как стабилизация и подъем экономики государства в целом.

Вывод промышленного производства из кризисного состояния, структурная перестройка промышленности, внедрение инноваций, создание новых и реформирование существующих рабочих мест (как части более общей социальной задачи).

По мере консолидации банковского капитала финансовая система России в настоящее время выстроилась таким образом, что в ней на первый план выдвинулся ряд банков, которые можно назвать общенациональными, системообразующими. Эти банки имеют разветвленную филиальную сеть по всей территории страны, обслуживают платежи и предоставляют банковские услуги на значительной территории. В число таких банков входит Сберегательный банк России.

В условиях нестабильного развития экономики увеличиваются кредитные риски, так как большинство предприятий - потенциальных заемщиков имеют неустойчивое финансовое состояние, либо находятся на грани банкротства.

Поэтому проблема организации кредитования юридических лиц и является актуальной на сегодняшний день.

Сбербанк РФ совместно с другими службами осуществляет маркетинговый анализ, ориентированный на изучение конъюнктуры региональных рынков, потребностей и запросов клиентов, разработку и совершенствование банковских продуктов и услуг.

В настоящий момент услугами Уральского банка Сбербанка России в области кредитования юридических лиц и предпринимателей пользуются более 3000 предприятий, организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность на территории четырех субъектов Российской Федерации (Свердловская, Курганская области, Челябинская и Республика Башкортостан).

Уральский банк Сбербанка России осуществляет операции кредитования, как в рублях, так и в иностранной валюте, работает со всеми видами гарантий, принятыми в российской и международной практике.

Предоставляет кредитные средства на формирование покрытия по аккредитиву, финансирует схемы работы предприятий в сфере военно-технического сотрудничества, сельскохозяйственных предприятий, добывающих предприятий и промышленных потребителей драгоценных металлов.

Клиентами банка являются компании и организации всех форм собственности и размеров - от малых предприятий и индивидуальных предпринимателей до промышленных гигантов.

Целью данной работы является определение мероприятий, направленных на совершенствование кредитования юридических лиц в КО №8599/011 СБ России (ОАО).

Для достижения поставленной цели необходимо осуществить следующие задачи:

рассмотреть теоретические аспекты организации кредитования юридических лиц в коммерческих банках в условиях рыночной экономики;

дать организационно - экономическую характеристику банка;

изучить порядок кредитования юридических лиц и методику оценки заемщиков;

провести анализ кредитного портфеля банка;

наметить мероприятия по совершенствованию кредитования юридических лиц.

Объектом исследования является КО №8599/011 СБ России (ОАО).

Кетовское отделение №6956 от 20 декабря 2009г было реорганизовано в КО №8599/011 СБ России (ОАО).

Предмет исследования - деятельность отделения по кредитованию юридических лиц.

В работе использовались методы: экономико-математический, монографический, расчетно-конструктивный, абстрактно-логический, балансовый и соответствующие им приемы.

кредитование юридическое лицо коммерческий

Основными источниками данных для исследования послужили: бухгалтерская и статистическая отчетность банка (приложение), приказы и распоряжения, инструкции Сбербанка России, специальная и периодическая литература.

В целях удовлетворения потребностей клиентов в современных кредитных продуктах Банк предлагает различные виды кредитов, включая овердрафтные, вексельные кредиты, кредитные линии на выгодных для клиентов условиях, предоставляя все виды банковских гарантий, в том числе гарантии надлежащего исполнения контракта, возврата аванса и т.д. Все это будет способствовать созданию благоприятных условий для привлечения предприятиями заемных ресурсов за счет банковских кредитов для пополнения своих оборотных средств, на строительство, расширение, реконструкцию и техническое перевооружение производственных объектов.

Целью деятельности отделения банка является:

Привлечение денежных средств от юридических и физических лиц и размещение их на условиях платности, срочности и возвратности;

осуществление расчетно-кассового обслуживания клиентов, а также других банковских операций;

обеспечение сохранности денежных средств и других ценностей клиентов, вверенных отделению банка.

В ходе прохождения практики необходимо решить следующие задачи:

ознакомление с организационной структурой управления, уставом, с правовым регулированием деятельности и документами по лицензированию ее деятельности, с организацией финансового планирования, с системами ресурсного обеспечения деятельности и информационными технологиями финансового менеджмента;

приобретение практических навыков работы в соответствующих организациях (учреждениях) с выполнением обязанностей экономиста;

сбор необходимого материала для проведения научных изысканий;

получение опыта самостоятельной научно-исследовательской работы.

При выполнении работы использованы следующие программные

продукты:

-  Microsoft Word;

-  Microsoft Excel.

В работе анализируется деятельность КО №8599/011 СБ России (ОАО) в период с 2008 - 2010 гг.

1. Теоретические аспекты кредитования юридических лиц в коммерческих банках 1.1 Процесс кредитования юридических лиц

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования: срочность, возвратность, обеспеченность, платность и диверсификация кредитного портфеля по срокам и заемщикам.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заемщика.

Кредитные средства предоставляются банком на следующие цели:

пополнение собственных оборотных средств и финансирование расходов по основной производственной деятельности;

кредитование коммерческих операций и программ;

овердрафтное кредитование;

инвестиционное кредитование;

финансирование строительных проектов.

Метод кредитования определяет вид ссудного счета, который используется для выдачи и погашения кредита.

В настоящее время заемщикам при любом методе кредитования открываются простые ссудные счета, не связанные напрямую с расчетным счетом, что повышает ответственность заемщика за расходование заемных средств.

Банк может открывать предприятию сразу несколько ссудных счетов, если оно одновременно пользуется кредитом под несколько объектов, и следовательно, ссуды выдаются на разных условиях, на разные сроки и под разные проценты.

Такой обособленный учет ссуд необходим для банковского контроля над их целевым использованием и своевременным погашением.

Процесс предоставления банковской ссуды называется кредитным процессом (процессом кредитования). Процесс кредитования предприятий коммерческим банком, а также в данном случае КО №8599/011 СБ России (ОАО) включает пять основных этапов.

Основные этапы схематично представлены на рисунке 1

Рисунок убран из работы и доступен только в оригинальном файле.

Рисунок 1 - Схема кредитного процесса

Рассмотрим подробнее данные этапы предоставления кредита.

Первый этап - рассмотрение заявки на получение ссуды.

В заявке содержатся главные параметры ссудной операции: цель и сумма запрашиваемой ссуды, срок ссуды и порядок ее погашения, порядок уплаты процентов и др. Банк тщательно анализирует заявку, а также прилагаемый к ней пакет необходимых документов: анкета заемщика, правоустанавливающие документы, финансовые документы заемщика, документы по технико-экономическому обоснованию возвратности кредита, документы по предоставляемому обеспечению и другие.

Копии учредительных документов компании - потенциального заемщика должны быть нотариально заверены.

Кредитный инспектор тщательно изучает кредитную заявку и сопроводительные документы.

Заявление регистрируется в журнале учета заявлений, на нем проставляются дата регистрации и регистрационный номер.

Заявка на кредит рассматривается в течение пятнадцати календарных дней после ее регистрации.

В коммерческих банках кредитная заявка рассматривается в составе сопроводительных документов, представленных на рисунке 2.

Рисунок убран из работы и доступен только в оригинальном файле.

Рисунок 2 - Пакет сопроводительных документов, прилагаемых к заявке на кредит

Для различных групп клиентов разрабатываются различные пакеты документов. В составе примерного пакета документов могут быть следующие:

1 Анкета заемщика (аналогичная анкета заполняется поручителем, гарантом и залогодателем), представленная в приложении 8.

2 Правоустанавливающие документы:

нотариально удостоверенные учредительные документы;

выписка из единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) на дату обращения в банк;

нотариально удостоверенная карточка с образцом подписей и оттиском печати;

копии протоколов заседаний соответствующих органов юридических лиц.

3. Нотариально удостоверенную копию свидетельства Федеральной налоговой службы о постановке на учет в налоговом органе юридического лица.

4. Финансовые документы заемщика:

бухгалтерская отчетность за последние 5 отчетных дат в полном объеме, заверенная подписью руководителя и печатью заемщика;

справку о доле денежной составляющей в выручке;

справку из подразделения ФНС России о состоянии расчетов с бюджетом, а также о счетах, открытых в коммерческих банках;

справки банков об остатках денежных средств на расчетных и текущих счетах;

5. Документы по технико-экономическому обоснованию возвратности кредита:

технико-экономическое обоснование кредита;

план доходов и расходов;

копии контрактов, подтверждающих расходную и доходную части бизнес-плана;

6. Документы по предоставляемому обеспечению:

при залоге недвижимости:

документ, подтверждающий право собственности на объект недвижимости;

документ о территориальных границах земельного участка, выданный комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;

справку из органов по государственному техническому учету;

при залоге транспортных средств - копия паспорта транспортного средства; в) при залоге товаров - расшифровка соответствующих балансовых счетов, подписанная руководителем и главным бухгалтером залогодателя и заверенная его печатью;

при залоге оборудования - расшифровка соответствующих балансовых счетов.

При принятии в залог объектов недвижимости, транспортных средств и другого имущества, необходимо провести его оценку.

Оценку производит предприятие-оценщик, которое имеет на эту деятельность лицензию. Оплачивает оценку заемщик.

Имущество, передаваемое в залог, должно быть обязательно застраховано: заключается трехстороннее соглашение между банком, заемщиком и страховой компанией.

Выгодоприобретателем по договору страхования выступает банк. Срок договора страхования не должен быть меньше срока кредитования.

Экспертная оценка независимого оценщика, стоимости имущества, передаваемого в залог, документы о страховании предмета залога в пользу банка включаются в пакет необходимых документов.

Заявление регистрируется в журнале учета заявлений, на нем проставляются дата регистрации и регистрационный номер.

Заявка на кредит рассматривается в течение пятнадцати календарных дней после ее регистрации.

Процесс рассмотрения заявки заключается в проведении экономистом кредитного отдела проверки предоставляемых клиентом документов и сведений.

Кроме того, кредитное подразделение направляет пакет документов юридической службе и службе безопасности банка.

Юридическая служба анализирует предоставленные ей документы с точки зрения правильности их оформления и соответствия действующему законодательству. Служба безопасности проводить проверку паспортных данных, места жительства, места работы поручителя и сведений, указанных в анкете.

По результатам проверки и анализа документов юридическая служба и служба безопасности составляют письменные заключения на предоставление кредита, которые передаются в кредитующее подразделение.

Кредитный работник, прежде чем составить обобщающее заключение, проводит комплексный анализ кредитоспособности заемщика и изучает его кредитную историю.

Затем данное заключение, завизированное начальником сектора кредитования, и заключения других служб прилагаются к пакету документов заемщика.

Подготовленное кредитующим подразделением заключение о целесообразности предоставления кредита передается на рассмотрение Кредитному комитету.

При принятии Кредитным комитетом банка решения отклонить просьбу о выдаче кредита, в адрес комитета направляют письменное уведомление с аргументированными причинами, по которым кредит не может быть предоставлен.

В случае принятия Кредитным комитетом положительного решения, сотрудник кредитующего подразделения:

1. Готовит и направляет письменное уведомление в адрес клиента за подписью руководителя кредитного подразделения;

2. Вносит соответствующую исходную информацию - анкеты, данные заемщика, его заявление о предоставлении кредита, реквизиты и содержание решения Кредитного комитета, группу кредитного риска - в Базу данных (в программу БИК IBSO);

3. По согласованию с клиентом определяет точный срок привлечения заемщиком кредитных ресурсов в рамках заключаемого кредитного договора и направляет в подразделение учета кредитных операций служебную записку: за день до выдачи - о резервировании номера ссудного счета, в день выдачи - об открытии ссудного счета.

Срок кредитования определяется со следующего дня после даты выдачи кредита по дату погашения кредита, указанную в договоре включительно;

4. Приступает к оформлению кредитной документации.

Третий этап процесса кредитования состоит в оформлении кредитного договора и сопутствующих ему договоров.

Договор кредита является основным договором кредитования, создает юридические предпосылки обеспеченности ссуд, их своевременного возврата и уплаты процентов.

Кредитный договор является разновидностью договора займа, заключается только в письменной форме.

Договор считается заключенным, если между сторонами достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора, которым относятся: предмет договора, цель кредита, его размер, срок возврата, условия выдачи и погашения, процентная ставка за пользование кредитом, способы обеспечения кредитного обязательства.

Уплата процентов производится юридическими лицами ежемесячно или ежеквартально.

Процентная ставка по кредиту устанавливается в зависимости от условий кредитования, но не ниже минимальной ставки, утвержденной комитетом по ставкам и лимитам СБ РФ.

В качестве обеспечения КО №8599/011 СБ России (ОАО) принимает:

поручительство граждан и юридических лиц;

залог транспортных средств, оборудования, товаров в обороте, объектов недвижимости.

Остальные способы обеспечения, применяемые в СБ РФ, в КО №8599/011 СБ России (ОАО) не практикуются.

Залоговая стоимость предметов залога определяется исходя из их оценочной стоимости, с учетом поправочных коэффициентов, и должна покрывать сумму кредита и причитающихся за пользование кредитом процентов.

Понижающие коэффициенты применяются с целью снижения рисков банка.

С учетом вышеизложенного, оформление кредитного договора сопровождается одновременным оформлением кредитным работником соглашения о безакцептном списании с расчетного счета заемщика, а также, в зависимости от вида обеспечения, договора залога и договора поручительства.

Второй этап - анализ и оценка кредитоспособности заемщика.

Способность заемщика погасить ссуду и проценты по ней в соответствии с кредитным договором. При принятии в залог объектов недвижимости, транспортных средств и другого имущества, необходимо провести его оценку.

Источниками анализа служат данные баланса предприятия, отчета о прибылях и убытках, кредитной заявки, информация о кредитной истории клиента.

Используются три способа оценки кредитоспособности:

Первый способ - способ финансовых коэффициентов. Применяются коэффициенты ликвидности, оборачиваемости (запасов, основных средств и др.)

Второй способ - анализ денежных потоков. Его суть - в сопоставлении денежных притоков (прибыли, амортизации и др.) и оттоков (выплаты налогов и др.) в период срока ссуды.

Третий способ - оценка делового риска заемщика.

Третий этап - это оформление кредитного договора.

Договор кредита является основным договором кредитования, создает юридические предпосылки обеспеченности ссуд, их своевременного возврата и уплаты процентов.

Кредитный договор является разновидностью договора займа, заключается только в письменной форме.

Договор считается заключенным, если между сторонами достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора, которым относятся: предмет договора, цель кредита, его размер, срок возврата, условия выдачи и погашения, процентная ставка за пользование кредитом, способы обеспечения кредитного обязательства.

Уплата процентов производится юридическими лицами ежемесячно или ежеквартально.

Процентная ставка по кредиту устанавливается в зависимости от условий кредитования, но не ниже минимальной ставки, утвержденной комитетом по ставкам и лимитам СБ РФ.

Обеспечением банковского кредита могут служить залог, банковская гарантия, поручительство, страхование кредитного риска, переуступка требования (цессия).

Схематично рассмотрим данные способы обеспечения кредитов на рисунке 3.

Рисунок убран из работы и доступен только в оригинальном файле.

Рисунок 3 - Способы обеспечения кредитов

В качестве обеспечения КО №8599/011 СБ России (ОАО) применяет:

поручительство граждан и юридических лиц;

залог транспортных средств, оборудования, товаров в обороте, объектов недвижимости. Остальные способы обеспечения, применяемые в КО №8599/011 СБ России (ОАО) не практикуются.

Залоговая стоимость предметов залога определяется исходя из их оценочной стоимости, с учетом поправочных коэффициентов, и должна покрывать сумму кредита и причитающихся за пользование кредитом процентов.

Понижающие коэффициенты применяются с целью снижения рисков банка. С учетом вышеизложенного, оформление кредитного договора сопровождается одновременным оформлением кредитным работником соглашения о безакцептном списании с расчетного счета заемщика, а также, в зависимости от вида обеспечения, договора залога и договора поручительства.

Кредитный договор, договор залога, соглашение о безакцептном списании с расчетного счета заемщика составляются в трех экземплярах: один экземпляр - для заемщика, два - для КО №8599/011 СБ России (ОАО).

Если же заемщик имеет расчетный счет не только в КО №8599/011 СБ России (ОАО), но и в других банках, то заключение составляется в трех экземплярах между тремя сторонами, один из которых передается заемщику, второй - КО №8599/011 СБ России (ОАО) (кредитору), а третий - тому банку, в котором у заемщика открыт расчетный счет.

Договор поручительства составляется в четырех экземплярах: один - для поручителя, один - для заемщика, два - для КО №8599/011 СБ России (ОАО).

Один из экземпляров, предназначенных для банка, передается работнику банка, ответственному за сохранность документов, второй - в кредитующее подразделение, копия - в бухгалтерию.

При использовании в качестве обеспечения поручительств и залога имущества, выдача кредита производится после оформления договоров поручительства и залога.

Не допускается заключение кредитного договора с использованием залога приобретаемого имущества, стоящегося объекта недвижимости. В кредитном договоре указывается график погашения.

Договор поручительства оформляется на полную сумму обязательств заемщика по кредитному договору. Договор поручительства должен иметь ссылку на номер и дату кредитного договора.

Договор о залоге имущества может быть заключен как с заемщиком, так и с третьим лицом.

В нем указывается: предмет залога, его оценочная стоимость, с учетом поправочного коэффициента имущества, размер и сроки использования обязательств по кредитному договору, другие условия.

Договор залога объектов недвижимости должен быть нотариально удостоверен и зарегистрирован в соответствующих государственных органах.

Ипотека здания или сооружения допускается только с одновременной ипотекой по тому же договору земельного участка, на котором находится это здание или сооружение.

Для оформления кредитных документов кредитный работник приглашает заемщика, поручителей и залогодателей. Заемщик может оформить кредит в течение десяти дней со дня принятия решения банком о предоставлении кредита.

Кредитный работник визирует подписанный заемщиком кредитный договор, регистрирует его в журнале регистрации и делает отметку в журнале регистрации заявлений о номере и дате кредитного договора.

Кредитная документация, завизированная юридическим подразделением и руководителем кредитующего подразделения, передается на подпись руководителю банка.

Четвертый этап - выдача кредита - включает организационные и технические условия кредитования, которые определяют форму ссудного счета, порядок оформления, выдачи, способа предоставления ссуд.

Выдача кредита осуществляется на основании распоряжения кредитного сектора операционному сектору, в котором указываются наименования заемщика, сумма, шифр кредита и символ отрасли, направление и предельный срок ссуды, периодичность и формы уплаты процентов.

В современной банковской практике применяются следующие виды ссудных счетов: простой ссудный счет, специальный ссудный счет и контокоррентный счет.

В КО №8599/011 СБ России (ОАО) применяется простой ссудный счет, который используется при возникновении разовой потребности в заемных средствах, в связи с накоплением различных видов товарно-материальных ценностей, осуществлением тех или иных производственных затрат, отвлечением средств в расчеты, потребностями в текущих платежах.

Предприятие может кредитоваться по нескольким простым ссудным счетам.

После чего, сотрудники операционного сектора производят операции по зачислению средств, на основании платежных поручений завизированных кредитным работником: с корреспондентского счета на простой ссудный счет предприятия-заемщика, с ссудного на расчетный счет, и непосредственно с расчетного счета заемщика, на оплату предъявленных к счету расчетно-денежных документов за кредитуемые товарно-материальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги.

Последний пятый этап - Кредитный мониторинг. Подразумевает контроль банка за использованием и погашением ссуды. Банк регулярно контролирует целевое использование ссуды, выполнение иных условий кредитного договора.

Для этого банк проверяет текущее состояние финансовой и хозяйственной деятельности заемщика, в случае необходимости проводит аудиторские проверки на предприятии заемщика.

За нарушение заемщиком взятых на себя обязательств банк может приостанавливать дальнейшую выдачу кредита, предъявлять его к досрочному взысканию, сокращать сумму, предусмотренную к выдаче по договору кредита, увеличивать процентную ставку по нему, применять другие меры, предусмотренные Регламентом СБ РФ.

Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней осуществляется посредством кредитного мониторинга, который заключается в периодическом анализе финансового состояния заемщика, оценке состояния ссуд и проведения аудиторских проверок.

Ежемесячно, ежеквартально или не реже одного раза в полгода (в зависимости от периодичности осуществляемых проверок предмета залога).

Работник кредитного отдела заполняет карточку состояния предмета залога, а также составляет акт проверки переданного в залог имущества по результатам проверки залога.

Банк вправе по ходатайству заемщика пролонгировать срок возврата кредита, то есть продлить срок его действия.

На основании анализа предоставляемой бухгалтерской и финансовой отчетности, кредитный работник заполняет ежеквартально карточку финансового состояния заемщика.

Кредитный работник производит оценку кредитных рисков, с целью формирования резерва на возможные потери по ссудам.

После этой оценки он составляет карточку учета резерва на возможные потери по ссудам и карточку мониторинга наличия признаков проблемной задолженности. Эти карточки заполняются ежемесячно.

Банк вправе по ходатайству заемщика пролонгировать срок возврата кредита, то есть продлить срок его действия.

Сотрудник кредитующего подразделения анализирует и обобщает предоставленные заемщиком материалы и готовит заключение о возможности пролонгации срока действия кредитного договора.

В случае наличия у заемщика просроченной задолженности по уплате процентов и других платежей в соответствии с условиями кредитного договора пролонгация срока действия кредитного договора не допускается.

За нарушение заемщиком взятых на себя обязательств банк может приостанавливать дальнейшую выдачу кредита, предъявлять его к досрочному взысканию, сокращать сумму, предусмотренную к выдаче по договору кредита, увеличивать процентную ставку по нему, применять другие меры, предусмотренные Регламентом СБ РФ.

По факту закрытия кредитного договора оригиналы кредитной документации возвращаются кредитующему подразделению и помещаются в кредитное досье.

Кредитное дело направляется в архив сотрудником кредитующего подразделения через 6 месяцев после окончательного погашения заемщиком всех обязательств по кредитному договору.

1.2 Исследование кредитного портфеля банка

Банк, будучи самостоятельным кредитным учреждением, проводит свою кредитную политику с учетом политических и экономических условий, уровня развития банковского законодательства, межбанковской конкуренции, степени развития банковской инфраструктуры и др.

Кредитная политика банка включает следующие элементы:

определение целей, на основании которых формируется кредитный портфель банка (виды, сроки, размеры и качество обеспечения);

описание полномочий подразделений банка в процессе выдачи, ведения и погашения кредита;

перечень необходимых документов;

основные правила приема, оценки и реализации кредитного обеспечения;

лимитирование операций по кредитованию;

политику установления процентных ставок по кредитам;

методики оценки кредитных заявок;

методики диагностики проблемных кредитов, их анализа и путей выхода из возникающих трудностей.

Наличие ресурсов у банка и их структура обуславливают проведение кредитной политики. Кредитная политика во многом зависит от ликвидности банка

Кредитная политика коммерческого банка - это комплекс его мероприятий, цель которых - повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска.

Макроэкономическая стабилизация, последовательное снижение процентных ставок, укрепление банковской системы, усиление инвестиционной активности российских предприятий способствовали росту объемов кредитования реального сектора экономики.

Разрабатывая кредитную политику, банк должен учитывать ряд объективных и субъективных факторов (Таблица 1)

Таблица 1 - Факторы, определяющие кредитную политику банка

п/п

|
Факторы | Признаки |
---------------------------------------------------------
А | В |
---------------------------------------------------------
1 | Макроэкономические |

Общее состояние экономики страны

Денежно-кредитная политика Банка России

Финансовая политика Правительства РФ

|
---------------------------------------------------------
2 |

Региональные

и отраслевые

|

Состояние экономики в регионах и отраслях,

обслуживаемых банком

Состав клиентов, их потребность в кредите

Наличие банков-конкурентов

|
---------------------------------------------------------
3 | Внутрибанковские |

Величина собственных средств (капитала) банка

Структура пассивов

Способности и опыт персонала

|
--------------------------------------------------------- --------------------------------------------------

Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по представлению, оформлению кредитов и управлению ими.

Повышение доходности кредитных операций и снижение риска по ним - две противоположные цели.

Как и во всех сферах финансовой деятельности, где наибольшие доходы инвесторам приносят операции с увеличенным риском, повышенный процент за кредит является "платой за риск" в банковском деле.

При формировании ссудного портфеля банк должен придерживаться общего для всех инвесторов принципа - сочетать высокодоходные и достаточно рискованные вложения с менее рискованными направлениями кредитования, что также необходимо отразить в регламентирующих параметрах и процедурах, предусмотренных кредитной политикой банка.

Кредитная политика обычно оформляется в виде письменно зафиксированного документа, который включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования (Таблица 2).

Таблица 2 - Элементы кредитной политики

п/п

|
Этапы кредитования | Регламентируемые параметры и процедуры |
---------------------------------------------------------
А | В |
---------------------------------------------------------
1 |

Предварительная работа

по предоставлению кредитов

|

Состав будущих заемщиков

Виды кредитования

Количественные процедуры кредитования

Стандарты оценки кредитоспособности заемщиков

Стандарты оценки ссуд

Процентные ставки

Методы обеспечения возвратности кредита

Контроль за соблюдением процедуры подготовки

Выдачи кредита

|
---------------------------------------------------------
2 | Оформление кредита |

Формы документов

Технологическая процедура выдачи кредита

Контроль за правильностью оформления кредита

|
---------------------------------------------------------
3 | Управление кредитом |

Порядок управления кредитным портфелем

Контроль за исполнением кредитных договоров

Условия продления или возобновления просроченных кредитов

Порядок покрытия убытков

Контроль за управлением кредитом

|
--------------------------------------------------------- --------------------------------------------------

Одним из обязательных условий снижения кредитного риска является диверсификация ссудного портфеля.

Правила диверсификации предусматривают следующее: выдавать ссуды различным предприятиям из различных отраслей экономики меньшими суммами на более короткий срок и большему числу заемщиков.

Как дополнительное условие снижения риска должна применяться диверсификация обеспечения возврата кредитов на основе сочетания различных способов обеспечения возврата ссуд - залога, гарантий, поручительства, страхования.

Соблюдение этих правил позволит компенсировать возможные потери по одним кредитным сделкам за счет выгод от других.

Дальнейшая оценка кредитного портфеля КО №8599/011 СБ России (ОАО) свидетельствует о наличии значительного числа переоформленных кредитных договоров (Таблица 3).

Так в 2008 г. доля пролонгированных договоров составила 24 %, а уже в 2010 г. этот показатель достиг 45 %.

На начало 2009 г.9 договоров из 29 были пролонгированы, то есть каждый третий договор продлевается.

Таблица 3 - Оценка кредитного портфеля по количеству пролонгаций

№п/п |
Дата | Количество кредитных договоров, заключенных с юридическими лицами, ед. | в т. ч. пролонгированных |
---------------------------------------------------------

количество

договоров, ед.

|
удельный вес, % |
---------------------------------------------------------
А | 1 | 2 | 3 |
---------------------------------------------------------
1 | на 01.01.08 г. | 25 | 6 | 24 |
---------------------------------------------------------
2 | на 01.01.09 г. | 29 | 9 | 31 |
---------------------------------------------------------
3 | на 01.01.10 г. | 64 | 29 | 45 |
--------------------------------------------------------- --------------------------------------------------

Таким образом, формально у КО №8599/011 СБ России (ОАО) на 01.01.2010 г. просроченной задолженности нет, однако фактически налицо невыполнение своих обязательств заемщиками, но с разрешения банка.

За продленный период банк, конечно, взимает плату в виде процентов, только доля договоров, по которым неправильно определен срок кредитования, очень велика. Так как, кредиты, пролонгированные один раз с изменением условий договора, уже относятся ко второй группе риска, то отчисления в резерв по ним составляют 20 % от ссудной задолженности. Соответственно, расходы банка существенно увеличиваются.

Рассмотрим общую оценку состава и динамики ссудной задолженности по видам заемщиков (Таблица 4).

За период с 2008 по 2010 гг. объем кредитования значительно вырос: общий размер выданных кредитов в 2010 г. составил 371845 тыс. р., что почти в 9 раз больше, чем в 2008 г.

Такой рост наблюдается в течение последних лет, и связан он со стабилизацией экономики и с развитием потребительского кредитования.

Основное влияние на увеличение общей суммы ссудной задолженности оказал рост задолженности юридических лиц - предприятия и организации все чаще стали привлекать заемные средства для своей текущей деятельности.

Кредитный риск находится в прямой зависимости от качества кредитного портфеля. Кредитный портфель - это результат деятельности банка по предоставлению кредитов, который включает в себя совокупность всех выданных банком кредитов за определенный период времени.

Качественная оценка риска кредитного портфеля становится особенно актуальной в связи с диверсификацией банками своих операций.

Анализируя качество кредитного портфеля, российские банки в последние годы осуществляют ранжирование кредитов, т.е. используют метод систематической и объективной классификации ссудного портфеля в соответствии с характеристиками качества и риска.

Чтобы обезопасить себя от заведомо безвозвратных ссуд, банк должен строить свою работу с клиентами, используя две аксиомы, проверенные временем:

1)  заниматься кредитованием преимущественно тех направлений, в кредитовании которых у банка уже накоплен значительный опыт;

2)  не выдавать ссуды за пределы обслуживаемого региона.

Низкое качество ссудного портфеля определяется общим кризисным состоянием общества.


Таблица 4 - Состав и динамика ссудной задолженности по видам заемщиков, тыс. р.

п/п

|
Заемщики | Годы | Отклонение (+,-) |
---------------------------------------------------------
 2008 | 2009 | 2010 |
---------------------------------------------------------

сумма

задолженности, тыс. р.

|
Уд. вес, % | сумма задолженности, тыс. р. | Уд. вес, % | сумма задолженности, тыс. р. | Уд. вес, % | сумма задолженности, тыс. р | Уд. вес, % |
---------------------------------------------------------
А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
---------------------------------------------------------
1 | Юридические лица | 12947 | 31 | 23310 | 18 | 117689 | 32 | +104742 | +1 |
---------------------------------------------------------
2 | Индивидуальные предприниматели | 20808 | 50 | 11215 | 9 | 32788 | 8 | +11980 | -42 |
---------------------------------------------------------
3 | Физические лица | 7872 | 19 | 92722 | 73 | 221368 | 60 | +213496 | +41 |
---------------------------------------------------------
4 | Итого | 41626 | 100 | 127247 | 100 | 371845 | 100 | +330219 | х |
--------------------------------------------------------- --------------------------------------------------

Динамика ссудной задолженности юридических лиц по формам собственности представлена в таблице 5.

Таблица 5 - Объем и структура кредитов, выданных юридическим лицам по формам собственности

п/п

|

Форма

собственности

|
Годы |

Отклонение

(+; - )

|
---------------------------------------------------------
2008 | 2009 | 2010 |
---------------------------------------------------------
сумма, тыс. р. | уд. вес, % | сумма, тыс. р. |

уд.

вес, %

|
сумма, тыс. р. |

уд.

вес, %

|
сумма, тыс. р. | уд. вес, % |
---------------------------------------------------------
<\/a>") //-->